Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2024 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 902 | S.E. | 378 |
| Resultado Contable | 223.344 | S.E. | 215.018 |
| A U M E N T O S | 481.460 | S.E. | 86.472 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.640 | S.E. | 16.042 |
| Correc.por Impuesto Complementario | 0 | S.E. | 0 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Aumentos diversos | 464.820 | S.E. | 70.430 |
 Amortizaciones | 232 | S.E. | 184 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 30 | S.E. | 22 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 173 | S.E. | 133 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 10 | S.E. | 10 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 19 | S.E. | 19 |
| Provisiones o deterioros | 60.015 | S.E. | 59.739 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 1.132 | S.E. | 1.132 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 58.414 | S.E. | 58.410 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 85 | S.E. | 85 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 273 | S.E. | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 48 | S.E. | 48 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 64 | S.E. | 64 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 217 | S.E. | 204 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 14 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 204 | S.E. | 204 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 393.476 | S.E. | 3 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 393.474 | S.E. | 0 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | S.E. | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 4.319 | S.E. | 4.200 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.011 | S.E. | 1.011 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 329 | S.E. | 281 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 194 | S.E. | 140 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.785 | S.E. | 2.768 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | S.E. | 0 |
| RESTO | 6.560 | S.E. | 6.101 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 0 | S.E. | 0 |
| Cambio criterios contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | S.E. | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 5.860 | S.E. | 5.855 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 700 | S.E. | 246 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 636.201 | S.E. | 210.700 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.872 | S.E. | 13 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Disminuciones diversas | 631.329 | S.E. | 210.686 |
| Amortizaciones | 53 | S.E. | 44 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1 | S.E. | 1 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 23 | S.E. | 23 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 25 | S.E. | 16 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4 | S.E. | 4 |
| Provisiones o deterioros | 4.489 | S.E. | 1.772 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 903 | S.E. | 903 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 13 | S.E. | 13 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.472 | S.E. | 679 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.924 | S.E. | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 25 | S.E. | 25 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 152 | S.E. | 152 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 232.677 | S.E. | 206.826 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 197.047 | S.E. | 174.935 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 30.802 | S.E. | 28.925 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 115 | S.E. | 96 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 2.737 | S.E. | 2.693 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 176 | S.E. | 176 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.799 | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 390.324 | S.E. | 689 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | S.E. | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 689 | S.E. | 689 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | S.E. | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 389.636 | S.E. | 0 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 3.669 | S.E. | 1.266 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.669 | S.E. | 1.266 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | S.E. | 0 |
| RESTO | 117 | S.E. | 90 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24 | S.E. | 4 |
| Cambio criterios contables | 30 | S.E. | 30 |
| Operaciones a plazos | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | S.E. | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | S.E. | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 47 | S.E. | 47 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 2 | S.E. | 2 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13 | S.E. | 6 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 68.601 | S.E. | 90.790 |
| compensaciones de B.I. negativas | 6.982 | S.E. | 5.360 |
| Base imponible positiva | 83.673 | S.E. | 83.673 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
