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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas9.4475.0994.182
Resultado Contable2.413.4282.800.2791.937.440
A U M E N T O S971.021678.911547.182
Impuesto sobre Sociedades302.142289.359282.797
Correc.por Impuesto Complementario15.36200
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.8752.4570
Aumentos diversos650.642387.095264.386
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones105.49832.88032.549
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
89.40519.69120.681
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.23610.87210.643
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
19611
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
242323
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
5010
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
332733
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
746860
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
704512471
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7761.686638
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros358.660242.212165.594
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
52.37649.63850.296
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
545418277
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.9405.4803.339
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
172.538105.68158.473
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
462138138
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
6.2611.9045.950
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
64.84134.00622.563
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.3125.454900
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
47.37339.48223.647
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)7.3855.649316
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
853596313
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.5335.0533
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales56.38549.80913.469
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
644646
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5644
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
2.4982.4682.468
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.3776.1676.144
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
31.03128.4894.241
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
767615
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.73212.0280
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
550530550
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles87.31732.70033.195
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.8384.3554.280
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.7507.01120.086
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1800
  Gastos por donativos y liberalidades
6.7224.3583.498
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.43577
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
43000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.5271.5270
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
46.59715.4425.324
 Expande-contrae la tabla. RESTO35.39823.84519.263
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7771.770316
  Cambio criterios contables
472822
  Operaciones a plazos
1.7001.2901.466
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
220
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.9392.9392.148
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
416142142
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
656651653
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
7.5057.1766.763
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
2.0972.0882.083
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
333
  Por otras correcciones al resultado
18.2577.7565.667
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S2.511.1692.367.6861.234.529
Impuesto sobre Sociedades 99.71356.39432.492
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 112690
Disminuciones diversas 2.411.3442.311.2231.202.037
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 7.9607.0025.294
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
812799644
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
635561561
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222222
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
000
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
13130
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
290278257
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8472.4781.125
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.3412.8512.686
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 320.940263.053130.111
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.2221.544845
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
14.0659.0128.839
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
188188188
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.0851.085425
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
136.617106.35737.772
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
179179179
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
1.1341.1340
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
120.678120.64965.363
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.4552.0734
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
21.31620.83016.493
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.684.7161.661.037940.433
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
849.925839.313399.756
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
321.944309.887117.870
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
3.1873.1492.365
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
2160216
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
467.197467.142410.315
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
26.06026.0560
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
222210
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
16.16515.4689.901
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 154.377148.970100.313
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
74575
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5866
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
7.7997.7996.123
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.60613.3310
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.7803.7803.780
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
28.80228.80228.558
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
787878
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
1.5201.5200
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
50.17650.17650.176
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.6957.6527.281
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
37.71835.6994.234
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
727272
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 13.8185.0622.386
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1851850
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.6324.8772.386
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 229.533226.09823.499
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
112.976112.9423.749
  Cambio criterios contables
171717
  Operaciones a plazos
3.8473.8473.800
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.1596.1590
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.14313.14313.143
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.1782.1782.043
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
3.31000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
126107109
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
29.70029.7000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
58.07658.005639
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas875.1201.112.6141.252.134
compensaciones de B.I. negativas 90.79079.94349.333
Base imponible positiva1.171.2861.160.1031.171.286
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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