- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.590 | 6.900 | 4.591 |
| Resultado contable | 391.262 | 998.539 | 885.014 |
| A U M E N T O S | 872.231 | 715.908 | 654.264 |
| Impuesto sobre Sociedades | 317.343 | 301.652 | 287.160 |
 Aumentos diversos | 554.888 | 414.256 | 367.104 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.886 | 18.317 | 18.334 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 168.458 | 136.020 | 129.504 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.356 | 2.345 | 2.345 |
| Libertad amort.gastos I+D | 954 | 824 | 824 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.575 | 4.293 | 5.339 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.477 | 9.083 | 9.053 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 66.319 | 64.922 | 64.744 |
| Pymes: libertad amortización | 2.501 | 2.202 | 1.651 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.894 | 1.376 | 944 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 0 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.296 | 4.603 | 4.145 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 8.942 | 3.307 | 3.472 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 3.438 | 2.658 | 2.658 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 945 | 926 | 926 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 345 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 11.541 | 10.440 | 7.997 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 632 | 255 | 255 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.469 | 231 | 231 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.163 | 1.910 | 1.915 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 112.128 | 92.403 | 57.914 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.930 | 4.795 | 4.804 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 280 | 128 | 164 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 17.570 | 3.544 | 3.380 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 240 | 236 | 233 |
| Otros gastos no deducibles | 36.748 | 16.376 | 17.886 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.893 | 3.794 | 3.794 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 456 | 101 | 192 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 117 | 108 | 0 |
| Errores contables | 1.296 | 797 | 782 |
| Operaciones a plazos | 7.491 | 6.737 | 7.472 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 200 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.830 | 1.111 | 1.100 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.796 | 10.501 | 5.109 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 410 | 285 | 283 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 12 | 2 | 9 |
| Exención por doble imposición internacional | 667 | 667 | 667 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8 | 8 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.904 | 2.893 | 2.882 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 575 | 568 | 507 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.978 | 1.162 | 1.162 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 678 | 510 | 510 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.467 | 3.789 | 3.877 |
| D I S M I N U C I O N E S | 609.080 | 510.449 | 345.871 |
| Impuesto sobre Sociedades | 68.488 | 15.592 | 8.073 |
| Disminuciones diversas | 540.592 | 494.856 | 337.798 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.640 | 15.293 | 15.270 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 143 | 41 | 29 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8 | 8 | 8 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.153 | 5.009 | 5.009 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.787 | 1.787 | 655 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.137 | 12.137 | 11.365 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 170.907 | 170.641 | 170.833 |
| Pymes: libertad amortización | 2.334 | 2.333 | 1.466 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.564 | 2.359 | 1.854 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.810 | 1.424 | 1.008 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 11.827 | 11.642 | 5.203 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 536 | 12 | 12 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 432 | 432 | 432 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 22 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.797 | 6.797 | 6.793 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 308 | 308 | 308 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.143 | 4.443 | 3.850 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 432 | 432 | 430 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.993 | 7.042 | 7.084 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 152.783 | 146.256 | 64.614 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 342 | 195 | 160 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 50 | 4 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 205 | 201 | 201 |
| Gts.oper.acciones propias | 15 | 1 | 0 |
| Errores contables | 6.310 | 3.085 | 2.493 |
| Operaciones a plazos | 1.984 | 1.984 | 1.984 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 439 | 439 | 178 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 60.193 | 60.193 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.192 | 4.831 | 3.270 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.868 | 192 | 193 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.306 | 1.306 | 1.266 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6.324 | 6.324 | 5.005 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 199 | 199 | 199 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.592 | 11.455 | 11.174 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 812 | 812 | 812 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.000 | 8.000 | 8.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2 | 2 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 136 | 136 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11 | 11 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.985 | 2.942 | 2.947 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.871 | 4.124 | 3.679 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 655.525 | 1.205.092 | 1.194.500 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 124.331 | 119.172 | 58.824 |
| Base imponible positiva | 1.135.676 | 1.124.974 | 1.135.676 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
