- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 58 | 48 | 42 |
| Resultado contable | 180.285 | 243.878 | 179.956 |
| A U M E N T O S | 198.630 | 128.413 | 128.169 |
| Impuesto sobre Sociedades | 83.364 | 79.462 | 78.190 |
 Aumentos diversos | 115.266 | 48.951 | 49.979 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.240 | 2.993 | 2.973 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.606 | 2.580 | 4.230 |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | 298 | 298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 235 | 235 | 235 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.306 | 211 | 1.306 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 339 | 79 | 339 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 930 | 753 | 753 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 194 | 51 | 51 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 5.635 | 1.574 | 1.574 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 175 | 175 | 175 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 71 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 529 | 502 | 502 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.013 | 17.108 | 18.084 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 189 | 11 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 14.222 | 13.993 | 14.008 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 215 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.227 | 7.426 | 4.442 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15 | 15 | 15 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.409 | 0 | 35 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 75 | 75 | 75 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 62 | 62 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 143 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 681 | 681 | 681 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 447 | 118 | 180 |
| D I S M I N U C I O N E S | 214.485 | 169.553 | 95.768 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.805 | 19.655 | 2.068 |
| Disminuciones diversas | 183.681 | 149.898 | 93.700 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 716 | 54 | 54 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 757 | 757 | 757 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26 | 0 | 26 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 102 | 102 | 102 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 90 | 90 | 90 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36 | 36 | 4 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 8.663 | 938 | 1.287 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 155 | 155 | 155 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 300 | 300 | 300 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.310 | 3.433 | 433 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 363 | 363 | 363 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 64.156 | 44.333 | 40.206 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.707 | 4.606 | 4.606 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.241 | 6.241 | 6.241 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.135 | 81 | 81 |
| Gts.oper.acciones propias | 114 | 0 | 0 |
| Errores contables | 408 | 408 | 408 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 342 | 342 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 353 | 271 | 339 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 525 | 0 | 525 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.185 | 1.185 | 1.185 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 794 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 50.984 | 50.984 | 4.123 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 35.221 | 35.221 | 32.418 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 164.430 | 202.738 | 212.357 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.044 | 15.678 | 6.268 |
| Base imponible positiva | 206.090 | 204.542 | 206.090 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
