- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 98 | 61 | 46 |
| Resultado contable | 311.481 | 504.532 | 362.987 |
| A U M E N T O S | 324.979 | 235.472 | 139.397 |
| Impuesto sobre Sociedades | 101.276 | 81.313 | 54.380 |
 Aumentos diversos | 223.703 | 154.160 | 85.016 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.088 | 542 | 1.088 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.061 | 9.007 | 6.038 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.667 | 7.667 | 223 |
| Libertad amort.gastos I+D | 122 | 122 | 122 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 168 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 101 | 101 | 101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.387 | 2.387 | 1.148 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 625 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.804 | 1.804 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 136 | 136 | 136 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 499 | 499 | 499 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.185 | 2.185 | 2.185 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 287 | 287 | 287 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 67.906 | 45.714 | 35.059 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 276 | 252 | 231 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.636 | 7 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 36 | 36 | 36 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 74 | 0 | 74 |
| Otros gastos no deducibles | 9.024 | 5.902 | 4.537 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10 | 10 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 38.839 | 38.839 | 8.608 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.733 | 506 | 472 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3 | 3 | 3 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.596 | 17.596 | 6.850 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 60 | 60 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 20.137 | 9.077 | 14.353 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.384 | 1.384 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.859 | 10.032 | 2.963 |
| D I S M I N U C I O N E S | 519.479 | 488.668 | 114.264 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.303 | 36.122 | 14.658 |
| Disminuciones diversas | 480.176 | 452.546 | 99.606 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 322 | 322 | 322 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 262 | 250 | 22 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 224 | 224 | 224 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.233 | 1.233 | 1.233 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 217 | 217 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 573 | 501 | 492 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 612 | 237 | 237 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 163 | 163 | 163 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 156.300 | 133.383 | 33.854 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 77 | 77 | 77 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 325 | 56 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 423 | 248 | 193 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 376 | 376 | 376 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.810 | 1.628 | 332 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.784 | 2.784 | 2.784 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.834 | 13.796 | 4.910 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.742 | 4.742 | 4.742 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 100.376 | 97.460 | 28.660 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 195.489 | 194.819 | 20.961 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 116.981 | 251.336 | 388.119 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.839 | 21.839 | 11.925 |
| Base imponible positiva | 376.194 | 369.447 | 376.194 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
