Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	4.074	2.066	1.557
RC	21.569	66.826	58.009
A U M E N T O S	25.853	20.681	21.235
Impuesto sobre Sociedades	18.369	17.353	16.371
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	7.484	3.328	4.864
Cambio criterios contables	40	0	0
Operaciones a plazos	236	0	236
Reversión del deterioro valor patrimonial	2	2	2
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4	4	0
Diferencias entre amortización contable y fiscal	433	265	343
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	17	17	17
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	47	47	47
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	91	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	108	14	38
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	448	400	408
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	11	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	223	10	10
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	185	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	921	0	903
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	36	36	36
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	15	15	15
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	125	8	83
Gastos por donativos y liberalidades	163	154	149
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	2	2	2
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	2.064	1.016	1.237
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	58	1	1
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	28	28	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	19	18	18
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	107	75	85
Pymes: amortiz.acelerada	280	260	260
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	84	67	65
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	539	467	467
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	225	197	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	44	11	11
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	927	216	433
D I S M I N U C I O N E S	11.159	4.358	3.650
Impuesto sobre Sociedades	6.020	115	251
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	5.140	4.243	3.400
Cambio criterios contables	1	1	1
Operaciones a plazos	815	815	450
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	308	11	11
Diferencias entre amortización contable y fiscal	94	51	57
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	761	563	527
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	18	18	18
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	192	192	192
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	126	0	126
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	110	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	8	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	130	130	130
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	11	1	1
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	326	326	310
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	553	551	551
Pymes: amortiz.acelerada	112	106	88
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	64	38	38
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	695	690	528
Montes vecinales en mano común	9	9	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	238	238	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	258	258	258
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	9	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	14	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	289	245	113
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	36.263	83.149	75.594
Compensaciones de B.I. negativas	11.984	11.898	3.764
Base imponible positiva	70.763	70.195	70.763

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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