Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha

Sector: Total

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	60.802	28.010	18.322
RC	370.402	1.515.023	1.161.542
A U M E N T O S	1.396.086	878.945	729.837
Impuesto sobre Sociedades	410.764	382.577	358.300
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	2.193	0	0
Aumentos diversos	983.653	496.556	371.725
Cambio criterios contables	3.868	2.233	2.303
Operaciones a plazos	3.657	604	3.507
Reversión del deterioro valor patrimonial	331	239	170
Rentas negativas art.19.11 y 12	3.538	160	699
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	18.770	17.630	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	13.207	10.631	10.570
Diferencias entre amortización contable y fiscal	11.406	9.100	7.340
Amort. inmovilizado I+D	1	1	1
Libertad amort.gastos I+D	4.161	4.077	4.068
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.014	745	690
Otros supuestos de libertad de amortización	2.429	2.418	2.408
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	246	155	155
Libertad amort.con mantenimiento empleo	11.626	7.897	7.394
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	16.714	16.107	16.086
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	16.842	8.472	10.539
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	18.553	1.410	2.458
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	25.280	1.415	5.042
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	146.846	27.228	6.195
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.629	3.079	3.311
Deducción del intangible de vida útil indefinida	39	39	32
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	142	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	772	713	732
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	104.855	33.091	89.408
Gastos por donativos y liberalidades	4.354	2.550	2.507
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	6	6	6
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.570	2	35
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	9	9	0
Otros gastos no deducibles	82.987	20.419	27.534
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	12.982	4.741	4.501
Revalorizaciones contables	4.606	0	2.691
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	16.110	3	16.102
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	9	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	13	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	71	8	12
Exención por doble imposición dividendos	837	832	312
Exención por rentas en el extranjero art.22	30	30	8
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	41	41	39
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	1.761	1.029	1.612
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.192	145	386
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	5.418	5.142	5.259
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	74	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	815	2	2
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.797	2.447	2.126
Pymes: amortiz.acelerada	5.086	3.239	2.020
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	72	12	7
Arrendamiento financiero: régimen especial	15.218	12.470	9.303
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	160.712	131.040	19.119
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.401	2.253	1.066
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	159.004	81.871	19.961
Por reserva para inversiones en Canarias	1	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	277	5	277
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	632	243	363
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	62.543	62.543	62.543
Por otras correcciones al resultado	30.574	17.839	20.639
D I S M I N U C I O N E S	1.106.074	726.367	338.221
Impuesto sobre Sociedades	113.326	19.837	5.006
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.944	6.835	6.835
Disminuciones diversas	985.163	699.055	326.070
Cambio criterios contables	3.057	2.506	2.159
Operaciones a plazos	4.095	4.095	2.541
Reversión del deterioro valor patrimonial	5.620	5.295	3.228
Rentas negativas art.19.11 y 12	148	148	145
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	42.651	42.651	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	14.232	10.083	7.622
Diferencias entre amortización contable y fiscal	10.285	6.365	4.286
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	50.028	38.507	35.397
Amort. inmovilizado I+D	15	15	15
Libertad amort.gastos I+D	2.640	2.582	2.582
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.003	997	989
Otros supuestos de libertad de amortización	206	206	127
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	548	505	528
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.345	4.277	4.263
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	5.060	4.934	4.842
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	18.491	15.462	859
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	406	264	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	15.627	15.364	100
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	137.021	21.845	3.952
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	609	605	605
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.550	1.520	1.464
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	4	4	0
Provisiones y gastos por pensiones	3.014	2.937	2.717
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	44.066	28.897	20.946
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	433	433	130
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.221	2.138	1.442
Revalorizaciones contables	164	164	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	6.140	0	35
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.158	304	7
Exención por doble imposición dividendos	221.178	206.604	154.430
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.611	7.594	7.521
Reducción ingresos activos intangibles	1.165	829	498
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	989	980	851
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	2.687	1.758	1.865
Rentas exentas de UTE en extranjero	16	10	10
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	4.411	4.409	4.410
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	72	72	72
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.169	1.021	475
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	544	544	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	5.145	4.354	3.331
Pymes: amortiz.acelerada	7.801	4.225	2.861
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	20	20	15
Arrendamiento financiero: régimen especial	12.161	11.255	6.483
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	164.801	138.478	18.960
Montes vecinales en mano común	9	9	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.598	2.760	969
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	166.061	95.315	18.657
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.711	1.700	1.656
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	9	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	13	13	13
Reinversión de beneficios extraordinarios	14	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	5.783	4.641	2.319
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	659.252	1.671.471	1.558.954
Compensaciones de B.I. negativas	301.182	282.933	82.854
Base imponible positiva	1.456.217	1.413.576	1.456.217

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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