Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	10.817	5.995	4.754
Resultado contable	353.240	493.944	407.178
A U M E N T O S	216.151	166.468	146.188
Impuesto sobre Sociedades	113.956	112.817	108.102
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	102.196	53.651	38.086
Cambio criterios contables	72	39	71
Operaciones a plazos	766	148	588
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	228	0	163
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	15	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	17	14	13
Diferencias entre amortización contable y fiscal	6.705	1.109	1.235
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	24	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	171	139	118
Otros supuestos de libertad de amortización	40	35	34
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3	3	3
Libertad amort.con mantenimiento empleo	410	377	396
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.313	1.027	1.185
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	1.925	1.269	959
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	87	87	87
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.419	66	66
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	3.577	137	119
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.591	600	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	2.914	428	1.180
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.907	954	981
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	46	46	46
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.980	1.067	674
Gastos no deducibles retribución fondos propios	147	100	100
Gastos por donativos y liberalidades	315	203	228
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	23	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	120	88	112
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	19.861	8.359	8.346
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	324	12	8
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	32	32	32
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	629	501	511
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	853	41	768
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	404	0	404
Exención por rentas en el extranjero art.22	26	26	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	9	9	9
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.326	1.308	1.308
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	382	382	382
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	118	0	88
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	811	753	754
Pymes: amortiz.acelerada	936	768	610
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	725	156	376
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	24.744	12.688	11.372
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	18.273	18.068	2.165
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	5	5	5
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	66	40	58
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.857	2.568	2.533
D I S M I N U C I O N E S	154.306	123.564	57.311
Impuesto sobre Sociedades	17.241	1.925	728
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	137.066	121.639	56.583
Cambio criterios contables	485	218	213
Operaciones a plazos	2.921	2.790	2.243
Reversión del deterioro valor patrimonial	839	488	212
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	336	202	197
Diferencias entre amortización contable y fiscal	479	397	374
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.827	1.141	985
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1	1	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	89	89	77
Otros supuestos de libertad de amortización	471	471	471
Libertad amort.con mantenimiento empleo	584	465	578
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	54	45	54
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	427	330	169
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	10	0	10
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	795	795	299
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	182	130	130
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1	1	1
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	55	55	41
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	55	55	55
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.635	2.246	1.030
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	64	64	64
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	66	41	11
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	142	110	110
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	43.109	42.242	14.427
Exención por rentas en el extranjero art.22	10.763	10.762	6.564
Reducción ingresos activos intangibles	405	405	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	3	3	3
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	21	21	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	10.013	10.013	10.013
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.554	3.537	3.142
Pymes: amortiz.acelerada	2.121	1.567	1.596
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	656	465	314
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	30.124	18.814	8.504
Montes vecinales en mano común	2	2	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	20.225	20.202	2.047
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.647	1.635	1.635
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	169	169	169
Operaciones a plazos DT.1ª	95	95	95
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.639	1.572	750
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	415.281	536.984	496.190
Compensaciones de B.I. negativas	79.774	76.969	27.233
Base imponible positiva	459.743	456.013	459.743

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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