Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.817 | 5.995 | 4.754 |
| Resultado contable | 353.240 | 493.944 | 407.178 |
| A U M E N T O S | 216.151 | 166.468 | 146.188 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.956 | 112.817 | 108.102 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 102.196 | 53.651 | 38.086 |
 Cambio criterios contables | 72 | 39 | 71 |
| Operaciones a plazos | 766 | 148 | 588 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 228 | 0 | 163 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 15 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17 | 14 | 13 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.705 | 1.109 | 1.235 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 171 | 139 | 118 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 40 | 35 | 34 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 410 | 377 | 396 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.313 | 1.027 | 1.185 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.925 | 1.269 | 959 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 87 | 87 | 87 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.419 | 66 | 66 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.577 | 137 | 119 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.591 | 600 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.914 | 428 | 1.180 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.907 | 954 | 981 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 46 | 46 | 46 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.980 | 1.067 | 674 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 147 | 100 | 100 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 315 | 203 | 228 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 23 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 120 | 88 | 112 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.861 | 8.359 | 8.346 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 324 | 12 | 8 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 32 | 32 | 32 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 629 | 501 | 511 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 853 | 41 | 768 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 404 | 0 | 404 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26 | 26 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9 | 9 | 9 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.326 | 1.308 | 1.308 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 382 | 382 | 382 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 118 | 0 | 88 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 811 | 753 | 754 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 936 | 768 | 610 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 725 | 156 | 376 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.744 | 12.688 | 11.372 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.273 | 18.068 | 2.165 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5 | 5 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 66 | 40 | 58 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.857 | 2.568 | 2.533 |
| D I S M I N U C I O N E S | 154.306 | 123.564 | 57.311 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.241 | 1.925 | 728 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 137.066 | 121.639 | 56.583 |
| Cambio criterios contables | 485 | 218 | 213 |
| Operaciones a plazos | 2.921 | 2.790 | 2.243 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 839 | 488 | 212 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 336 | 202 | 197 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 479 | 397 | 374 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.827 | 1.141 | 985 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 89 | 89 | 77 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 471 | 471 | 471 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 584 | 465 | 578 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 54 | 45 | 54 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 427 | 330 | 169 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10 | 0 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 795 | 795 | 299 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 182 | 130 | 130 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 55 | 55 | 41 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.635 | 2.246 | 1.030 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 64 | 64 | 64 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 66 | 41 | 11 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 142 | 110 | 110 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 43.109 | 42.242 | 14.427 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.763 | 10.762 | 6.564 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 405 | 405 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3 | 3 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 21 | 21 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.013 | 10.013 | 10.013 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.554 | 3.537 | 3.142 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.121 | 1.567 | 1.596 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 656 | 465 | 314 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.124 | 18.814 | 8.504 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.225 | 20.202 | 2.047 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.647 | 1.635 | 1.635 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 169 | 169 | 169 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 95 | 95 | 95 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.639 | 1.572 | 750 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 415.281 | 536.984 | 496.190 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 79.774 | 76.969 | 27.233 |
| Base imponible positiva | 459.743 | 456.013 | 459.743 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
