Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	3.538	1.796	1.218
Resultado contable	33.466	167.490	107.112
A U M E N T O S	158.869	58.985	90.410
Impuesto sobre Sociedades	38.836	36.906	35.139
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	120.034	22.078	55.271
Cambio criterios contables	6	1	0
Operaciones a plazos	157	8	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	106	106	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	27	26	26
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.076	845	955
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	4	4	4
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	48	46	45
Libertad amort.con mantenimiento empleo	535	534	486
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	650	575	548
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	3.636	270	269
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	31.380	1.188	530
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	8.621	2	1
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	81	81	12
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.093	570	592
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	389	304	300
Gastos no deducibles retribución fondos propios	20	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	361	220	205
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	38.678	77	38.381
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	4.555	1.174	986
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	308	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.280	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	534	142	142
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	373	207	207
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	23	0	11
Agrupa.interés económico	60	60	60
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	12	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	528	355	323
Pymes: amortiz.acelerada	256	229	168
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	232	148	130
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	18.418	9.399	9.621
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.517	4.667	474
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	123	0	80
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	34	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	908	839	715
D I S M I N U C I O N E S	94.887	76.403	42.797
Impuesto sobre Sociedades	11.315	4.547	2
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	15	15	15
Disminuciones diversas	83.557	71.841	42.780
Cambio criterios contables	155	155	141
Operaciones a plazos	1.433	1.433	297
Reversión del deterioro valor patrimonial	8	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	698	696	16
Diferencias entre amortización contable y fiscal	463	181	127
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	936	675	559
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	18	18	18
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.043	1.043	168
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	229	229	3
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	309	290	52
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	127	120	89
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	372	372	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	98	98	98
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	149	36	36
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.002	2	1
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	49.772	48.584	28.720
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	104	104	104
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	200	200	200
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	608	495	345
Pymes: amortiz.acelerada	540	448	348
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	12	12	12
Arrendamiento financiero: régimen especial	110	81	77
Rég.fiscal valores extranjeros	55	55	55
Régimen ent.parcialmente exentas	17.756	9.963	9.487
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	6.368	5.563	868
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	357	357	357
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	631	630	601
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	96.148	150.065	154.717
Compensaciones de B.I. negativas	31.043	30.394	12.490
Base imponible positiva	139.605	135.830	139.605

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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