Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Total
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 176.755 | 87.473 | 61.031 |
| Resultado contable | 6.308.680 | 10.934.486 | 8.134.373 |
| A U M E N T O S | 7.548.694 | 4.694.072 | 4.113.931 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.319.772 | 2.211.725 | 2.123.711 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.688 | 945 | 1.664 |
 Aumentos diversos | 5.227.235 | 2.481.402 | 1.988.556 |
 Cambio criterios contables | 3.797 | 2.482 | 2.221 |
| Operaciones a plazos | 38.469 | 21.841 | 32.874 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.071 | 2.736 | 3.420 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 31.065 | 27.129 | 1.451 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 22.109 | 13.392 | 3.264 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 61.378 | 39.776 | 36.526 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.107 | 28.679 | 31.387 |
| Amort. inmovilizado I+D | 858 | 720 | 662 |
| Libertad amort.gastos I+D | 33.822 | 32.519 | 28.943 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.170 | 5.611 | 5.500 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.767 | 1.729 | 1.584 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.367 | 18.540 | 17.259 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 59.277 | 56.138 | 56.028 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 69.227 | 65.353 | 62.081 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 195.277 | 82.109 | 88.205 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.652 | 7.326 | 7.627 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 213.935 | 39.831 | 89.855 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 368.252 | 147.788 | 120.512 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 28.085 | 20.890 | 17.988 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 278.858 | 129.786 | 142.659 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.976 | 3.971 | 3.074 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 20 | 20 | 19 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.557 | 9.386 | 7.206 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 233.203 | 159.423 | 156.183 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 5.725 | 1.291 | 987 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 63.235 | 53.196 | 49.879 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 106 | 106 | 101 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.052 | 2.308 | 1.673 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.052 | 199 | 110 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 351.847 | 55.977 | 227.656 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.213 | 493 | 573 |
| Otros gastos no deducibles | 468.762 | 118.765 | 125.292 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 356.779 | 25.566 | 191.466 |
| Revalorizaciones contables | 10.127 | 193 | 6.000 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 80.281 | 65.401 | 4.175 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.118 | 789 | 9.825 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.275 | 1.106 | 4.377 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 136.390 | 100.869 | 22.157 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 32.102 | 17.927 | 7.375 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 789 | 702 | 561 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.588 | 2.763 | 5.054 |
| Agrupa.interés económico | 6.682 | 5.798 | 5.916 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 15.492 | 4.664 | 13.116 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 34 | 34 | 34 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13 | 13 | 13 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 32.090 | 28.463 | 28.114 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 418 | 374 | 374 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.938 | 4.718 | 7.637 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 358 | 358 | 358 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 21.909 | 18.608 | 16.908 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.482 | 12.324 | 11.898 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.186 | 314 | 257 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.666 | 38.649 | 34.510 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 135 | 135 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 655.470 | 398.739 | 134.898 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 34.885 | 30.404 | 21.896 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 888.404 | 535.109 | 33.087 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 777 | 203 | 568 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.868 | 1.434 | 1.230 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.892 | 1.009 | 324 |
| Por otras correcciones al resultado | 189.796 | 35.221 | 103.630 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.116.147 | 5.876.515 | 2.654.843 |
| Impuesto sobre Sociedades | 618.863 | 212.047 | 75.999 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.717 | 2.270 | 2.617 |
| Disminuciones diversas | 6.494.567 | 5.662.199 | 2.576.226 |
| Cambio criterios contables | 9.216 | 7.574 | 2.103 |
| Operaciones a plazos | 51.449 | 51.432 | 45.272 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.569 | 12.666 | 2.293 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.678 | 1.677 | 167 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 42.010 | 30.950 | 88 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 109.539 | 87.737 | 47.365 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.767 | 15.351 | 15.430 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 132.504 | 111.907 | 100.558 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.359 | 5.237 | 5.706 |
| Amort. inmovilizado I+D | 587 | 318 | 233 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.180 | 16.179 | 14.207 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.174 | 2.130 | 1.815 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27 | 13 | 13 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.786 | 9.783 | 8.207 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.498 | 4.498 | 1.274 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 278.747 | 266.346 | 64.375 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.278 | 1.035 | 1.034 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 74.451 | 54.656 | 19.667 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 197.876 | 159.984 | 80.983 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.419 | 2.233 | 1.955 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 14.163 | 4.884 | 1.414 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.028 | 5.937 | 1.110 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.292 | 7.820 | 6.926 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 211.870 | 197.522 | 159.327 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 322 | 250 | 5 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 29 | 26 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 183.322 | 151.856 | 101.297 |
| Revalorizaciones contables | 129 | 129 | 129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.369 | 13.365 | 4.592 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 63 | 62 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.252 | 13.370 | 3.714 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.914.076 | 2.880.854 | 1.432.947 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 21.152 | 20.034 | 10.594 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.712 | 19.563 | 10.741 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 211 | 210 | 107 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.467 | 20.360 | 8.825 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.428 | 4.908 | 4.718 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.597 | 2.597 | 2.597 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 31.541 | 28.710 | 25.025 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 16.798 | 15.323 | 4.886 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.145 | 1.145 | 1.145 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 41.580 | 40.378 | 29.571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33.219 | 30.711 | 23.206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 557 | 549 | 539 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 86.976 | 45.693 | 35.191 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 9.960 | 9.960 | 55 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 733.964 | 547.815 | 134.329 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.859 | 14.044 | 4.366 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 904.335 | 579.187 | 28.871 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.824 | 14.792 | 14.636 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 36.691 | 36.691 | 36.691 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.201 | 1.201 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.297 | 5.297 | 1.697 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.811 | 7.066 | 60 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.735 | 4.735 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 293 | 19 | 19 |
| Otras correcciones al resultado | 83.818 | 61.066 | 41.783 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.729.019 | 9.739.519 | 9.597.738 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.706.466 | 1.502.679 | 598.464 |
| Base imponible positiva | 8.768.733 | 8.621.968 | 8.768.733 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
