Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Cantabria

Sector: Total

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	16.340	S.E.	S.E.
Resultado contable	774.533	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	911.754	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	283.994	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	183	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	627.577	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	6	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	325	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	62.100	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.714	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.281	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	12.891	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	345	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	280	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	530	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	169	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3.076	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.221	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	5.286	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	15.171	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2.956	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	11.513	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	105.344	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	6.231	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	78.629	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	515	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	76	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	845	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	38.130	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	523	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	10.941	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	119	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	1.771	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	12.723	S.E.	S.E.
Pérdidas valor por criterio valor razonable	13	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	26.850	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.940	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	115	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	224	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	676	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	12.199	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	276	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	75	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico	1.180	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.924	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	452	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	161	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	1.576	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	1.148	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.504	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	43.927	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	1.237	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.121	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	122.640	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	440	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	205	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	27	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	23.953	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	1.171.753	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	56.312	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.764	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	1.113.677	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	1.070	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	3.475	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	154.937	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	580	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	35.693	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	7.419	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	19.418	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	28	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	300	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	224	S.E.	S.E.
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.339	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	372	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.074	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.473	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	8.908	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	15.651	S.E.	S.E.
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	38.693	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	5.066	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	804	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	0	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3.270	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	4.388	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	29.308	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	665	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.265	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	12	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	9.204	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	52	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.716	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	526.061	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.789	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	207	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	3.065	S.E.	S.E.
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	4.727	S.E.	S.E.
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	S.E.	S.E.
UTE, por criterios imputación temporal	174	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	5.609	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	710	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	873	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	1.247	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	88	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.867	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	1.252	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	47.419	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	182	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	897	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	132.799	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	120	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.148	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	33.036	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	513.318	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	127.250	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	934.637	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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