Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.474 | 3.694 | 2.527 |
| Resultado contable | 236.905 | 291.075 | 228.568 |
| A U M E N T O S | 817.787 | 540.272 | 156.203 |
| Impuesto sobre Sociedades | 62.670 | 56.076 | 59.705 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 23 | 23 | 0 |
 Aumentos diversos | 755.094 | 484.172 | 96.498 |
 Cambio criterios contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 46 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 60 | 0 | 60 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 206 | 206 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.455 | 1.435 | 1.428 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.185 | 928 | 983 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 49 | 32 | 32 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13 | 13 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 761 | 755 | 755 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 427 | 396 | 402 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.280 | 2.207 | 2.219 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.497 | 662 | 1.138 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 362 | 252 | 252 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.536 | 38 | 1.536 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.729 | 8.469 | 8.689 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.296 | 1.296 | 1.296 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 195 | 195 | 195 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.019 | 1.432 | 4.930 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 98 | 11 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.836 | 1.167 | 2.694 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 938 | 868 | 868 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 9 | 9 | 9 |
| Otros gastos no deducibles | 12.044 | 6.653 | 9.512 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6 | 5 | 5 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8 | 8 | 8 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2 | 2 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.688 | 0 | 8.688 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16.094 | 16.094 | 16.094 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 986 | 966 | 884 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 424 | 309 | 279 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.087 | 1.830 | 1.773 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.821 | 35.894 | 19.003 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.151 | 1.687 | 142 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 635.127 | 399.651 | 11.403 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 33 | 0 | 33 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 3 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.598 | 681 | 1.164 |
| D I S M I N U C I O N E S | 814.958 | 569.199 | 108.049 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.661 | 15.518 | 679 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 891 | 891 | 791 |
| Disminuciones diversas | 793.405 | 552.789 | 106.578 |
| Cambio criterios contables | 56 | 56 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.283 | 1.283 | 1.059 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 109 | 106 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.074 | 1.074 | 40 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.288 | 6.007 | 1.993 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 310 | 98 | 285 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.273 | 1.661 | 2.096 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 283 | 283 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 92 | 85 | 74 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 746 | 746 | 746 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30 | 30 | 30 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 410 | 397 | 382 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 112 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 736 | 736 | 736 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 35.131 | 35.131 | 35.102 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 856 | 852 | 856 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 279 | 227 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 25 | 25 | 25 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 16.462 | 16.445 | 12.908 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 720 | 720 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 43 | 43 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 0 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.528 | 13.528 | 13.528 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.987 | 1.980 | 1.120 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 596 | 566 | 491 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.608 | 1.510 | 1.435 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.437 | 41.200 | 20.223 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.915 | 1.726 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 652.294 | 422.819 | 12.070 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 902 | 895 | 894 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.802 | 2.545 | 468 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 239.782 | 262.195 | 276.722 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.044 | 24.780 | 10.816 |
| Base imponible positiva | 261.457 | 242.008 | 261.457 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
