Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.079 | 5.803 | 4.206 |
| Resultado contable | 203.510 | 311.610 | 241.207 |
| A U M E N T O S | 915.637 | 669.456 | 219.290 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.748 | 70.489 | 68.660 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 843.889 | 598.967 | 150.630 |
 Cambio criterios contables | 100 | 77 | 43 |
| Operaciones a plazos | 5 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 24 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 6 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5 | 5 | 5 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 133 | 133 | 133 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.088 | 996 | 1.010 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 389 | 389 | 336 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 12 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.791 | 480 | 2.656 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.857 | 1.797 | 1.748 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 928 | 824 | 785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.980 | 1.283 | 871 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 72 | 72 | 72 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.529 | 46 | 34 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 632 | 420 | 151 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 249 | 249 | 249 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 276 | 74 | 276 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24 | 24 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 115 | 77 | 77 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.569 | 1.400 | 1.517 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 354 | 275 | 44 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.489 | 1.067 | 1.095 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15 | 0 | 15 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 25 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.304 | 95 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 6 | 2 | 6 |
| Otros gastos no deducibles | 7.503 | 4.501 | 4.866 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 98 | 11 | 53 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 44 | 44 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32 | 0 | 32 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 25 | 25 | 25 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 172 | 155 | 162 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.454 | 360 | 3.446 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 981 | 894 | 879 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 570 | 509 | 444 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.647 | 1.236 | 1.147 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 81.986 | 51.686 | 42.315 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.966 | 1.330 | 680 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 711.910 | 519.629 | 82.715 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 41 | 0 | 41 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8 | 8 | 8 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.474 | 8.782 | 2.697 |
| D I S M I N U C I O N E S | 868.082 | 654.926 | 146.907 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.208 | 1.540 | 552 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 859.875 | 653.385 | 146.355 |
| Cambio criterios contables | 483 | 373 | 366 |
| Operaciones a plazos | 33 | 33 | 33 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13 | 13 | 13 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 740 | 702 | 525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.105 | 1.102 | 1.093 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.323 | 1.884 | 1.751 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.361 | 1.357 | 409 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 39 | 39 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 234 | 234 | 128 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 248 | 248 | 248 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.002 | 923 | 359 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.238 | 1.961 | 125 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.376 | 856 | 854 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.076 | 1.076 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 8 | 8 | 8 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37 | 37 | 37 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47 | 47 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7 | 7 | 7 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.564 | 6.184 | 3.145 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 77 | 72 | 72 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 132 | 120 | 120 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.777 | 382 | 2.777 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.108 | 1.031 | 894 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.093 | 965 | 897 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.101 | 1.332 | 1.009 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 89.667 | 61.486 | 45.737 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.308 | 10.908 | 70 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 721.838 | 550.455 | 83.417 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 214 | 214 | 214 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 65 | 65 | 65 |
| Otras correcciones al resultado | 9.540 | 9.252 | 1.959 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 250.912 | 326.070 | 313.612 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 46.222 | 44.929 | 15.860 |
| Base imponible positiva | 292.503 | 289.614 | 292.503 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
