Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.743 | 15.703 | 11.319 |
| Resultado contable | -942.391 | 2.454.706 | 76.650 |
| A U M E N T O S | 10.532.337 | 1.126.859 | 2.335.779 |
| Impuesto sobre Sociedades | 382.495 | 228.030 | 334.528 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 10.149.842 | 898.829 | 2.001.251 |
 Cambio criterios contables | 217 | 96 | 103 |
| Operaciones a plazos | 1.697 | 1.046 | 1.116 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 428 | 100 | 345 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 351.444 | 663 | 350.934 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 80.649 | 17.066 | 29.591 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.414 | 4.380 | 1.891 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 107.174 | 106.612 | 103.373 |
| Amort. inmovilizado I+D | 667 | 290 | 290 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.513 | 5.192 | 5.192 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 176 | 114 | 112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 66 | 54 | 23 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.277 | 572 | 569 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 572 | 346 | 463 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.112 | 836 | 981 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 926.440 | 196.194 | 563.732 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 347.322 | 816 | 844 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.624 | 2.117 | 7.749 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.008.285 | 19.843 | 168.103 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 84.309 | 5.584 | 42.218 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 38.825 | 14.273 | 12.278 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.660 | 2.447 | 2.812 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.132 | 1.132 | 1.092 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 31.331 | 25.137 | 23.052 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 25.891 | 123 | 13.859 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.343 | 3.421 | 2.963 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2 | 2 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 11 | 8 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 22.240 | 2.776 | 3.103 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 34 | 32 | 15 |
| Otros gastos no deducibles | 4.590.062 | 25.503 | 431.093 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 363.516 | 79.124 | 42.155 |
| Revalorizaciones contables | 528 | 10 | 526 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 128.040 | 122.891 | 9.051 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 566 | 180 | 344 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.494 | 4.483 | 4.351 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 427.653 | 14.605 | 12.978 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.237 | 33.278 | 33.278 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 367 | 367 | 366 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 294 | 232 | 231 |
| Agrupa.interés económico | 697 | 85 | 86 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 129 | 80 | 17 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.580 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 378 | 378 | 99 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 15 | 5 | 15 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 41 | 4 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.723 | 1.013 | 1.319 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.359 | 1.272 | 1.236 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 59 | 57 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.629 | 1.415 | 1.178 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 334.712 | 74.894 | 109.979 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.398 | 993 | 377 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 149.360 | 119.276 | 954 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 214 | 75 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 612 | 612 | 561 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.327 | 6.721 | 14.215 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.645.699 | 2.612.781 | 1.316.804 |
| Impuesto sobre Sociedades | 96.039 | 40.680 | 11.566 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 471 | 471 | 0 |
| Disminuciones diversas | 9.549.189 | 2.571.630 | 1.305.238 |
| Cambio criterios contables | 140 | 99 | 80 |
| Operaciones a plazos | 4.499 | 4.499 | 3.719 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.542 | 1.391 | 472 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 18 | 15 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 165.315 | 43.238 | 105.752 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.178 | 22.147 | 8.816 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.103 | 3.305 | 1.537 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.693 | 11.588 | 11.353 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 17.152 | 17.152 | 887 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.050 | 1.050 | 1.050 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26.694 | 26.253 | 26.048 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 48 | 48 | 48 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 52 | 52 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 881 | 881 | 870 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 544 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 709.910 | 363.316 | 255.959 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 536 | 536 | 88 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.045 | 322 | 291 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 81.483 | 22.426 | 68.366 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.336 | 1.326 | 189 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 37 | 37 | 37 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 933.403 | 11 | 205 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.192 | 1.192 | 1.192 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 50.909 | 11.694 | 17.507 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 9 | 9 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 48.318 | 4.614 | 7.651 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.325 | 4.325 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.875 | 257 | 199 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.795 | 3.795 | 279 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.987.308 | 948.010 | 556.860 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 97.382 | 90.699 | 88.270 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.054 | 8.054 | 7.185 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 232 | 232 | 6 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 988 | 475 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 263 | 186 | 46 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.026 | 286 | 286 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 258 | 258 | 73 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 21 | 21 | 21 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3 | 3 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.436 | 3.054 | 1.589 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.112 | 990 | 881 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 19 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.525 | 1.306 | 1.066 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 21.762 | 21.762 | 21.762 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 322.718 | 86.764 | 95.149 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 894 | 784 | 32 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 145.056 | 124.349 | 735 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 286 | 286 | 286 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 343 | 343 | 343 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 604 | 604 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 838.814 | 722.563 | 3.007 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -64.424 | 959.655 | 1.088.101 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 178.711 | 130.008 | 59.310 |
| Base imponible positiva | 1.017.568 | 911.816 | 1.017.568 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
