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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.466783540
Resultado contable-38.65872.49248.282
A U M E N T O S131.80235.14629.152
Impuesto sobre Sociedades16.9129.5638.681
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 114.89125.58420.471
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
1.2901.2901.256
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.59300
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3500
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
68968936
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
8.1696.4388.161
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
151515
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
544
  Otros supuestos de libertad de amortización
100
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
20466
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
282626
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
706565
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
612858
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.84500
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.1583502.087
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
22033
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
2.9276762.353
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
434343
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.8015511.801
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
000
  Gastos por donativos y liberalidades
342623
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
71.1212.2072.458
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000
  Otros gastos no deducibles
1.2841.023948
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.96600
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
531818
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
268268268
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
12310480
  Pymes: amortiz.acelerada
443838
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.39529134
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
12.30210.696310
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4403457
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
421305305
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2847867
D I S M I N U C I O N E S74.82964.08236.349
Impuesto sobre Sociedades 5.317688157
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 69.51363.39436.192
  Cambio criterios contables
979797
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
862862209
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
10810812
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
296168144
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
555
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
118118118
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
353535
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
969682
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
145145145
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
987950987
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
60400
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.59300
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
46.92746.03433.109
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
8838830
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
1364948
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
95953
  Pymes: amortiz.acelerada
320320256
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.247275103
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
13.63212.168381
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4423820
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
484359353
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
111
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
399245102
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas18.25043.56341.091
Compensaciones de B.I. negativas 8.2607.2291.055
Base imponible positiva38.97137.26838.971
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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