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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO2.6281.4591.040
Resultado contable105.435147.588131.028
A U M E N T O S84.96260.81161.424
Impuesto sobre Sociedades41.28940.57439.691
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 43.67420.23721.733
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
888
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
505050
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15714388
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.0447.0367.030
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
7588
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
313130
  Otros supuestos de libertad de amortización
444
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
6.1971.125983
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
735542484
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.456713606
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
343434
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
492492491
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
333
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.4487172.296
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
99696
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.3683441.315
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
2536253
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.132751971
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
776
  Gastos por donativos y liberalidades
547417440
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
49440
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
000
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
300
  Otros gastos no deducibles
4.6372.0812.379
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.77433
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
181818
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
20231202
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
000
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
121212
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.3211.2231.123
  Pymes: amortiz.acelerada
307235226
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
943780761
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.3981.39831
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
100
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3112030
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
450450450
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
231414
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
4.0831.3051.314
D I S M I N U C I O N E S41.29128.02916.689
Impuesto sobre Sociedades 6.012356289
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 35.27927.67416.400
  Cambio criterios contables
313129
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11411333
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
359256250
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.7712.4072.209
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1800
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
18200
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
666666
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
471471471
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
270270270
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
362362362
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
4.1604.068103
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
3500
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.9491.9231.923
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.5516.5506.550
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
767676
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
8.8585.506682
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
15700
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
271327
  Agrupa.interés económico y UTES
310310309
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
886
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.4411.4411.108
  Pymes: amortiz.acelerada
1.042922870
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.380910840
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.4981.49857
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3702740
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
108108105
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
2.6659155
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas148.972180.391175.629
Compensaciones de B.I. negativas 14.87514.5375.778
Base imponible positiva165.080163.035165.080
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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