Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.780 | 3.279 | 2.272 |
| Resultado contable | 107.481 | 221.143 | 179.072 |
| A U M E N T O S | 230.034 | 156.488 | 104.162 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.555 | 59.310 | 57.609 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 160.479 | 97.178 | 46.553 |
 Cambio criterios contables | 1.096 | 894 | 889 |
| Operaciones a plazos | 289 | 239 | 289 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2 | 2 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.245 | 1.099 | 1.178 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.978 | 902 | 666 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17 | 15 | 15 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 628 | 537 | 531 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.416 | 2.398 | 2.396 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.336 | 1.149 | 1.149 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.153 | 417 | 417 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.635 | 43 | 28 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.108 | 751 | 718 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.605 | 2.206 | 2.206 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 24 | 21 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.168 | 885 | 3.470 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16 | 16 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 634 | 617 | 614 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.971 | 2.585 | 2.564 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 24 | 22 | 22 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.427 | 3.124 | 3.010 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.099 | 268 | 1.001 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 10.836 | 4.787 | 5.053 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.929 | 227 | 225 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 388 | 388 | 388 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3 | 3 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 45 | 13 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 326 | 299 | 299 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 348 | 333 | 318 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 367 | 329 | 296 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.174 | 1.987 | 1.872 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 79.325 | 54.806 | 1.694 |
| Rég.entidades navieras | 14.371 | 14.371 | 14.371 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 3 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.216 | 698 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 47 | 0 | 47 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 19 | 19 | 19 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.090 | 625 | 695 |
| D I S M I N U C I O N E S | 169.540 | 118.163 | 37.770 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.808 | 1.710 | 34 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 156.732 | 116.453 | 37.736 |
| Cambio criterios contables | 11 | 11 | 3 |
| Operaciones a plazos | 88 | 88 | 88 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 429 | 429 | 429 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 957 | 957 | 940 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.439 | 308 | 296 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.613 | 4.080 | 3.518 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 83 | 83 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 144 | 144 | 141 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.017 | 2.017 | 2.017 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 73 | 73 | 73 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.037 | 1.031 | 612 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 26 | 26 | 26 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.529 | 1.529 | 1.390 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 97 | 74 | 72 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 67 | 67 | 67 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 48 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 737 | 737 | 326 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.945 | 1.298 | 1.233 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.726 | 1.726 | 134 |
| Revalorizaciones contables | 42 | 42 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 9 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 4 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.371 | 6.658 | 4.692 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 670 | 670 | 670 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 74 | 74 | 74 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 40 | 13 | 13 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 413 | 411 | 411 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 786 | 759 | 672 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 46 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.236 | 2.079 | 1.948 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 97.702 | 73.253 | 1.641 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 15.203 | 15.203 | 15.203 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.292 | 829 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 364 | 364 | 364 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.410 | 1.310 | 621 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 163.107 | 254.570 | 245.886 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.574 | 26.692 | 8.944 |
| Base imponible positiva | 231.982 | 229.507 | 231.982 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
