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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO256.452128.11191.991
Resultado contable22.208.76743.254.66817.796.603
A U M E N T O S48.373.01519.021.66415.623.376
Impuesto sobre Sociedades4.099.3303.504.8363.536.295
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS77.77977.2902.265
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 44.195.90615.439.53812.084.816
  Cambio criterios contables
19.95213.66716.549
  Operaciones a plazos
33.55811.06923.571
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
54.15219.78626.353
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
389.13733.546356.408
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
123.33622.15840.253
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
189.167119.231110.217
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
440.121378.069402.689
  Amort. inmovilizado I+D
9.6667.1127.298
  Libertad amort.gastos I+D
24.12613.78910.273
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.5652.6852.147
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.6021.175974
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
367.678267.364284.550
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
25.36018.85921.161
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
63.59749.42137.783
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
3.817.892641.806895.943
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
410.00921.22321.118
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
606.42389.895205.685
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
9.884.1342.534.4261.959.923
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
340.413166.890151.677
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
2.909.0301.818.3331.306.998
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
175.73884.01689.852
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.006599605
  Provisiones y gastos por pensiones
115.12982.22449.330
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.425.6311.691.0281.345.895
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
75.73519.63050.561
  Gastos por donativos y liberalidades
243.349158.707106.003
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
7.6127.5776.132
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
38.07424.38110.115
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.3086101.786
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
2.713.168697.121639.931
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
3.2251.2831.154
  Otros gastos no deducibles
5.325.893295.985613.488
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.583.444334.164395.995
  Revalorizaciones contables
130.864122.6741.586
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
222
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.109.726597.87569.673
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.166.33111.91210.956
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
110
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
856.106808.771171.631
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.973.036311.090159.581
  Exención por rentas en el extranjero art.22
237.480114.58293.074
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.9693.8952.047
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
45.93630.80321.591
  Agrupa.interés económico
10.6307.6147.916
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
27.66023.45720.320
  Rentas exentas de UTE en extranjero
4.16730155
  UTE particip.en extranjero art.45.2
404382288
  UTE, por criterios imputación temporal
41.82739.36536.400
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
49.7031.5671.147
  Soc.y fondos capital-riesgo
990
  Valor.bienes y derechos
40.72631.99825.120
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
11.1522011.146
  Pymes: libertad amortización
16.31111.54111.140
  Pymes: amortiz.acelerada
11.9269.5488.636
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
813678486
  Arrendamiento financiero: régimen especial
182.602146.474156.098
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.3613.361427
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.639.1901.756.3931.553.419
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
56.26136.9755.032
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.270.3441.472.032228.803
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.0505.9497.649
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9.6487.8957.886
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
46.79515.999398
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.0781.4667.224
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.598957789
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
12.0579.2202.344
  Por otras correcciones al resultado
788.913227.172269.436
D I S M I N U C I O N E S68.673.47351.547.72817.611.263
Impuesto sobre Sociedades 2.724.3281.411.744298.745
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 296.124295.999261.299
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 65.653.02249.839.98617.051.219
  Cambio criterios contables
24.62016.14410.643
  Operaciones a plazos
51.20851.11035.872
  Reversión del deterioro valor patrimonial
71.19732.12111.683
  Rentas negativas art.19.11 y 12
709697194
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
211.53789.456105.812
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
458.093286.784135.127
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
126.648105.37197.163
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
270.767187.109170.956
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
55.99345.38820.966
  Amort. inmovilizado I+D
5.8862.7333.675
  Libertad amort.gastos I+D
45.35137.49331.302
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.6451.5841.293
  Otros supuestos de libertad de amortización
928928240
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.6505.3274.368
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
52.98446.20851.743
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.062.9551.013.506533.895
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10.3797.5526.028
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
385.90757.85523.388
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
2.993.4922.397.040923.848
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
162.411148.50510.249
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
147.42772.02619.682
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
992.86722.84021.003
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
999860136
  Provisiones y gastos por pensiones
114.34796.36734.318
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.755.6741.269.3751.085.459
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
3663669
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
6.7026.7026.702
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.468907669
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
645.385528.948220.865
  Revalorizaciones contables
132121111
  Aplicación del valor normal de mercado
23.27720.5807.776
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17.50015.80211.553
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
418418418
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
488.994127.35026.832
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
42.635.76733.798.0879.314.977
  Exención por rentas en el extranjero art.22
636.947599.370335.497
  Reducción ingresos activos intangibles
334.525321.619291.668
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
128.812116.075105.725
  Agrupa.interés económico y UTES
125.90576.02535.119
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
28.40824.76216.642
  Rentas exentas de UTE en extranjero
9.6728.9308.930
  UTE particip.en extranjero art.45.2
16116182
  UTE, por criterios imputación temporal
48.14644.78639.998
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
828276
  Soc.y fondos capital-riesgo
19.01018.357428
  Valor.bienes y derechos
95.14975.84961.044
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
15.00015.00015.000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
128128125
  Pymes: libertad amortización
19.54715.42813.116
  Pymes: amortiz.acelerada
25.51019.75412.604
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
891801685
  Arrendamiento financiero: régimen especial
431.83077.63047.524
  Rég.fiscal valores extranjeros
1.414.5671.307.170877.833
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.613.9221.891.2401.590.937
  Montes vecinales en mano común
183183123
  Régimen entidades navieras
3.4019603.401
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
57.45737.6156.008
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.657.5121.985.886238.223
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.9331.9271.924
  Por reserva para inversiones en Canarias
57.13557.12856.408
  Exención transmisión bienes inmuebles
42.0622.6901.544
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.0361.0361.036
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
913.202889.78817.801
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.7081.687602
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
14.90014.90014.900
  Por correcciones entidades normativa foral
6.0035.5435.360
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6046040
  Otras correcciones al resultado
2.117.9911.733.213321.905
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.576.62210.310.40815.767.995
Compensaciones de B.I. negativas 2.921.5291.927.840877.048
Base imponible positiva14.731.16013.853.41914.731.160
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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