Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	67.095	36.767	25.567
Resultado contable	1.854.088	2.772.225	1.967.479
A U M E N T O S	11.143.595	7.935.511	1.952.627
Impuesto sobre Sociedades	630.618	595.099	595.856
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.769	1.769	303
Aumentos diversos	10.511.208	7.338.643	1.356.467
Cambio criterios contables	869	561	625
Operaciones a plazos	2.577	1.028	1.983
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	655	570	570
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	6	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	282	210	5
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	19.679	13.620	14.289
Diferencias entre amortización contable y fiscal	53.069	39.950	44.215
Amort. inmovilizado I+D	39	39	39
Libertad amort.gastos I+D	1.865	1.485	1.838
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.160	1.092	1.030
Otros supuestos de libertad de amortización	261	259	193
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	32.958	13.919	31.204
Libertad amort.con mantenimiento empleo	10.657	10.170	9.858
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	12.493	10.527	10.414
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	33.875	12.059	29.127
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.390	3.501	3.925
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	66.743	54.107	55.898
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	39.526	17.029	26.500
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	2.915	390	2.907
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	58.464	13.042	57.100
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	8.742	1.022	2.917
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	1.694	1.515	1.515
Provisiones y gastos por pensiones	859	553	425
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	59.196	39.890	49.585
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.161	1.326	1.544
Gastos por donativos y liberalidades	23.695	13.305	15.376
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	556	1	15
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	107	81	81
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	16.269	1.963	11.622
Pérdidas valor por criterio valor razonable	91	87	89
Otros gastos no deducibles	72.092	37.715	44.295
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	11.150	2.493	3.380
Revalorizaciones contables	114	22	96
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	470	44	356
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	416	24	406
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	38	5	37
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	4.798	3.653	4.768
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.084	988	986
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.169	959	539
Agrupa.interés económico	75.464	75.158	75.355
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	17.459	6.681	15.621
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	21.000	17.626	20.967
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	6	6	6
Soc.y fondos capital-riesgo	1.558	1.558	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	7.666	6.359	6.195
Pymes: amortiz.acelerada	4.090	3.641	3.229
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	45	43	32
Arrendamiento financiero: régimen especial	22.115	16.879	7.434
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.622.897	755.596	216.990
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	222.777	161.162	3.979
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	7.913.304	5.949.124	541.263
Por reserva para inversiones en Canarias	3.413	1.547	2.254
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.480	1.303	1.478
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	552	498	439
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	81	81	81
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	794	0	0
Por otras correcciones al resultado	49.323	42.175	31.390
D I S M I N U C I O N E S	10.946.298	8.067.021	1.240.676
Impuesto sobre Sociedades	107.364	27.502	4.644
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	1.015	1.015	819
Disminuciones diversas	10.837.918	8.038.503	1.235.213
Cambio criterios contables	3.057	2.354	641
Operaciones a plazos	3.823	3.823	2.841
Reversión del deterioro valor patrimonial	631	576	75
Rentas negativas art.19.11 y 12	16	16	16
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	3.920	3.920	40
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	20.439	13.972	8.219
Diferencias entre amortización contable y fiscal	8.999	5.792	5.593
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	27.578	20.959	20.466
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	3.791	1.451	3.435
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	573	573	182
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.758	1.744	758
Otros supuestos de libertad de amortización	108	108	43
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.213	2.099	1.754
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	597	597	351
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	12.065	10.119	9.827
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.065	748	515
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3.224	3.116	3.101
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	49.858	40.406	44.784
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	104	104	93
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	204	204	21
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	10.359	8.804	2.231
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	291	266	266
Provisiones y gastos por pensiones	4.704	1.428	398
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	53.467	38.651	45.782
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	1.379	1.324	5
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	265	265	46
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	35.447	31.277	34.204
Revalorizaciones contables	28	28	17
Aplicación del valor normal de mercado	417	110	40
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.651	1.651	1.545
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	49	49	49
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	163.209	146.211	87.677
Exención por rentas en el extranjero art.22	6.712	6.672	2.208
Reducción ingresos activos intangibles	636	636	142
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	2	2	2
Agrupa.interés económico y UTES	72.786	72.569	72.195
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	5.608	4.179	3.526
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	18.301	15.873	18.256
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	5	5	5
Soc.y fondos capital-riesgo	7.394	7.394	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	12.471	10.603	8.011
Pymes: amortiz.acelerada	12.703	11.490	7.670
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	247	246	53
Arrendamiento financiero: régimen especial	25.384	20.393	7.886
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.653.636	830.696	236.055
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	233.874	175.952	756
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	8.266.854	6.448.827	537.599
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.554	4.436	4.353
Por reserva para inversiones en Canarias	32.604	32.586	32.538
Exención transmisión bienes inmuebles	44	44	44
Operaciones a plazos DT.1ª	31	31	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	27	27	27
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	65	65	65
Otras correcciones al resultado	68.693	53.033	28.809
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.049.650	2.641.381	2.677.921
Compensaciones de B.I. negativas	335.127	292.042	173.991
Base imponible positiva	2.468.100	2.403.108	2.468.100

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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