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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO55.72529.94221.901
Resultado contable3.377.0026.088.2902.452.660
A U M E N T O S6.115.3663.317.7323.220.576
Impuesto sobre Sociedades607.321529.577546.066
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS11500
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 5.507.9302.788.1542.674.509
  Cambio criterios contables
1.724499430
  Operaciones a plazos
7.8771.6363.864
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
21.1351.60817.508
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.3982791.815
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.5132.9269.350
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.6373.9834.419
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
34.59427.81925.694
  Amort. inmovilizado I+D
820145735
  Libertad amort.gastos I+D
3.8402.6652.860
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
762676229
  Otros supuestos de libertad de amortización
383302147
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
76.03136.10041.070
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.9481.7661.390
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.0245.5064.098
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
131.92270.21082.601
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
20.7357.5423.843
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
69.0143.2702.981
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
848.684134.112414.975
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
38.26022.89912.195
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
348.739192.740159.077
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
50.08227.58726.474
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
13100
  Provisiones y gastos por pensiones
28.92315.7967.693
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
491.076284.862309.334
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.7023.9794.190
  Gastos por donativos y liberalidades
61.40227.99538.781
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
444
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.2058351.256
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.71830732
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
406.56092.85995.984
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
1.278205202
  Otros gastos no deducibles
86.44637.04238.696
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
123.4109.59745.725
  Revalorizaciones contables
7.554332
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
228.70865.92450.143
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.8309.5897.871
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
162.209129.965122.143
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
72.54924.83938.104
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.7751.8571.031
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
538482476
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.9956.8379.384
  Agrupa.interés económico
349244224
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.5683.4803.278
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
14014
  UTE, por criterios imputación temporal
3.0842.8832.881
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
38.8404300
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
17.61311.13410.300
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
11.0181311.018
  Pymes: libertad amortización
3.6363.1032.954
  Pymes: amortiz.acelerada
2.8222.0941.932
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
29527987
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.8358.6402.773
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.2662.26646
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.237.3211.077.9551.027.056
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
14.03713.851323
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
707.114380.8466.016
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
507248442
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1980397
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4083061.133
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
8.6078.6071.090
  Por otras correcciones al resultado
47.26414.77115.037
D I S M I N U C I O N E S9.338.2847.720.7483.053.408
Impuesto sobre Sociedades 582.104227.57039.175
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 26.13326.061316
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 8.730.0477.467.1173.013.917
  Cambio criterios contables
4.7472.942383
  Operaciones a plazos
7.1257.0485.941
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.9512.9142.700
  Rentas negativas art.19.11 y 12
4304305
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
121212
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
34.53730.38111.075
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
9.3618.3816.760
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
31.93817.01813.513
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.8893.9392.665
  Amort. inmovilizado I+D
3201602
  Libertad amort.gastos I+D
8.2715.4044.297
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
299276250
  Otros supuestos de libertad de amortización
5495490
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.0971.0971.003
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
595929
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
55.95726.45113.922
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
826761178
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
41.70426.1963.243
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
227.193146.84465.089
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
125.464123.088734
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
8.2048.1721.416
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
12.3486.7825.782
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
181818
  Provisiones y gastos por pensiones
39.77932.5418.045
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
281.894212.043130.353
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
16616046
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
45.45539.1892.402
  Revalorizaciones contables
232323
  Aplicación del valor normal de mercado
3.4643.0683.046
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
90213
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
21.4783.4463.304
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
5.456.9834.952.6881.579.166
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.3916.6774.409
  Reducción ingresos activos intangibles
11.99311.0665.584
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.2432.2192.150
  Agrupa.interés económico y UTES
13.97113.903530
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.8092.7632.694
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.5803.5543.410
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
1100
  Valor.bienes y derechos
3.7443.7442.259
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.9663.5633.320
  Pymes: amortiz.acelerada
4.9324.3023.150
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
161159148
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.1615.2953.925
  Rég.fiscal valores extranjeros
101.88999.04054.827
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.263.5181.107.6561.044.241
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
354354354
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.3653.6084.766
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
730.464415.0406.172
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
604602604
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.5121.5121.512
  Operaciones a plazos DT.1ª
258258258
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
82.02281.811211
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
46.46937.8893.988
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas130.2031.634.3572.602.185
Compensaciones de B.I. negativas 503.935358.595192.959
Base imponible positiva2.372.4002.228.0972.372.400
Notas

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