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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO78.96338.16126.013
Resultado contable2.191.2905.134.4432.815.964
A U M E N T O S5.325.7633.407.8982.636.767
Impuesto sobre Sociedades861.290800.163756.892
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS522222522
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 4.463.9512.607.5131.879.353
  Cambio criterios contables
6.3095885.112
  Operaciones a plazos
16.5896.92715.243
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
10.6636.8642.199
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.551791.469
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
121.77875.64475.630
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
85.13069.17676.192
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
20.00111.68213.870
  Amort. inmovilizado I+D
4200
  Libertad amort.gastos I+D
525252
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
724564520
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.9922.9412.931
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
12.7409.1944.916
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
11.43110.9428.687
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.7106.6195.904
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
78.87936.64825.822
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.7581.8451.809
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
294.890162.433117.313
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
147.98856.99075.366
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
20.68312.3155.358
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
359.525145.811258.774
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
10.9971.1367.171
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
874333542
  Provisiones y gastos por pensiones
37737752
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
214.566109.01271.639
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
89.89848.73353.272
  Gastos por donativos y liberalidades
26.50514.26513.296
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3667036
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3703554
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
319.476134.212188.400
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
231117114
  Otros gastos no deducibles
131.12642.41956.848
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
253.04781.19132.319
  Revalorizaciones contables
6.5214.3964.790
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
101.82297.64063.727
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
21.4487041.660
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
508.853502.01210.333
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
25.8405.14119.820
  Exención por rentas en el extranjero art.22
31.28012.95718.849
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
307305262
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.6341.069526
  Agrupa.interés económico
505383342
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
43.81533.18729.144
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
23.51210.39518.894
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
222222
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
5.1629954.283
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.9733.3852.723
  Pymes: amortiz.acelerada
2.9492.3481.869
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
339264264
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.42214.48912.587
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
30.03320.1647.777
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.2162.990531
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
277.977261.68344.339
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
104811
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.6443503.604
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.5086.1806.115
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
1.089.794577.155505.977
D I S M I N U C I O N E S6.371.0745.115.1781.565.702
Impuesto sobre Sociedades 765.092303.85978.693
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 15631156
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 5.605.8264.811.2891.486.853
  Cambio criterios contables
10.2202.521262
  Operaciones a plazos
32.44632.44615.171
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.6995.5241.971
  Rentas negativas art.19.11 y 12
22722740
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.1908059
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
86.25675.06656.891
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
14.29010.5034.943
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
38.65627.72823.179
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
827735735
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
221
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
859858263
  Otros supuestos de libertad de amortización
203203134
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.0521.052710
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.2081.2081.055
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
673.323167.181514.207
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
823334282
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
123.406103.75288.594
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
652.079626.38038.394
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
3.9273.1031.675
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
7.0655.1582.712
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.8344.8253.847
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.094659929
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
196.138133.85271.536
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1551550
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
49.21234.66416.961
  Revalorizaciones contables
4.0613.264805
  Aplicación del valor normal de mercado
683498370
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
177635
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
32.47029.1866.670
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.942.9421.877.669414.807
  Exención por rentas en el extranjero art.22
41.43632.83311.072
  Reducción ingresos activos intangibles
440
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.6401.325303
  Agrupa.interés económico y UTES
1.6081.5641.485
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
31.82624.11719.470
  Rentas exentas de UTE en extranjero
130130130
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
37.65526.27917.815
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
21210
  Soc.y fondos capital-riesgo
1.0001.0001.000
  Valor.bienes y derechos
7.3737.3735.182
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
222222
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.4944.0713.841
  Pymes: amortiz.acelerada
8.9648.0036.417
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
10310194
  Arrendamiento financiero: régimen especial
19.17816.55211.828
  Rég.fiscal valores extranjeros
494494494
  Régimen ent.parcialmente exentas
32.73924.2697.311
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.2272.0020
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
348.603334.97149.563
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
399397393
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
440440440
  Operaciones a plazos DT.1ª
292929
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2832830
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3977
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
440
  Otras correcciones al resultado
1.179.5901.176.10382.750
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.040.8533.390.2053.791.641
Compensaciones de B.I. negativas 963.011885.428393.471
Base imponible positiva3.346.2343.203.8033.346.234
Notas

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