Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	415	333	181
RC	699.654	945.881	650.668
A U M E N T O S	7.059.830	4.827.090	1.227.177
Impuesto sobre Sociedades	231.606	224.039	225.357
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	6.828.224	4.603.052	1.001.820
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	242	221	221
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	0	0	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	222	162	222
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	25.046	2.340	632
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	38.449	34.883	34.834
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	31.867	12.419	31.316
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	16	16	16
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	7.444	6.852	7.144
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.124	3.665	3.793
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	37.844	23.107	23.110
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	6.187	4.508	4.467
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	56.423	52.926	55.815
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.649	6.649	6.649
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	939	614	614
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	10.816	10.653	10.503
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.307	1.307	1.307
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.762	1.354	1.058
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	38.953	22.511	22.241
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	442	247	247
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	12.742	11.493	11.479
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	7.302	5.253	5.680
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	37.737	7.242	34.242
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	8.038	2.041	1.596
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	95	95	95
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	2.932	2.932	2.932
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	296	0	296
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	35	35	35
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	69	69	69
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	2.122	2.122	2.122
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	626	626	626
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	4.900	4.900	4.885
Utes, ajustes art.45.1 LIS	119.070	110.646	107.250
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	18.411	18.395	7.047
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	577	577	577
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	4.402	4.292	4.169
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	885.784	182.470	63.860
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	399	387	387
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	5.435.252	4.057.913	534.079
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	1.709	1.709	1.709
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	154	154	115
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	15.839	5.268	14.382
D I S M I N U C I O N E S	6.902.940	4.841.045	893.012
Impuesto sobre Sociedades	15.650	1.569	959
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	413	413	0
Disminuciones diversas	6.886.876	4.839.062	892.053
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	2.074	1.802	474
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	0	0	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	35.402	11.722	11.327
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.918	2.718	2.725
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	16.407	13.137	12.718
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.466	1.032	3.466
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	3	3	3
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	425	425	425
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	9.533	9.158	7.413
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	53	53	53
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	12.172	12.172	11.448
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	4.104	4.104	3.309
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	1.217	1.217	1.217
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	12.798	12.539	12.092
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	19.376	18.578	18.331
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	6	6	6
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	52.018	50.286	50.751
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	25	0	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	28.619	24.464	23.358
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	2.018	2.018	2.018
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	1.806	1.806	1.806
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	2.150	301	301
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	0	0	0
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	4.929	4.929	4.929
Utes, ajustes art.45.1 LIS	107.853	106.936	93.957
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	37.705	37.619	8.300
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	14	14	14
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	7.235	6.753	3.428
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	864.007	187.955	67.620
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	5.634.949	4.313.348	542.701
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	1.229	1.229	1.229
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	1.532	1.532	1.532
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	20.829	11.206	5.102
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	856.545	931.927	984.833
Compensaciones de B.I. negativas	115.693	114.606	112.915
Base imponible positiva	864.554	834.192	864.554

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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