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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas266202167
RC1.523.3872.277.5321.199.820
A U M E N T O S6.345.3334.746.8472.391.559
Impuesto sobre Sociedades406.700369.231380.186
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS800
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 5.938.6244.377.6162.011.374
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
656559
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
7.8316.8096.809
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
10.1590484
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
63.34853.83263.146
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
176.480157.879157.883
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
49.59233.29741.088
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
92.05592.05592.055
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.249209209
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
599599599
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.1976.1605.672
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.6263.4612.381
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
138.77070.30493.447
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.2891.2891.289
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
143.36916.03983.931
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
325.714171.018105.108
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.54213.46213.542
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
85.10361.71633.102
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.60269910.269
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
40.79837.50236.420
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.155.471719.419324.326
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.5391.3781.474
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
33.58623.93321.448
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
101010
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
26.22824.99910.079
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
7400
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
21700
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.221.8481.143.931140.051
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
60.35149.85912.121
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
36.52936.52936.529
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.3603.35313
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
99.5772.20719
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
510.033386.135160.034
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
924600181
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3.986791791
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
67.80825.22857.703
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5.6195.6174.197
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
222.468202.4488.184
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
417.248252.501287.641
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
111
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.3812.7962.130
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
12.27212.27212.272
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
2.6572.155602
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
869.630751.092180.033
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
444444444
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.0971.0071.007
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
1.511584584
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
6.3651.9322.006
D I S M I N U C I O N E S7.105.7825.762.4071.829.067
Impuesto sobre Sociedades 271.559132.06026.481
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 6.834.2235.630.3471.802.586
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
7.546162162
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
17.15217.15217.152
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
225225225
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
838834834
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
55.01611.11450.199
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
137.285135.535135.630
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
27.72016.93217.243
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.98610.72010.720
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
85.81985.81985.819
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.36400
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252525
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
131.637102.99723.683
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.7091.7091.709
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
20.8764.3803.916
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
295.649181.656112.728
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
494949
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
576328248
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
15.95111.70713.177
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
844.831597.596273.075
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
111
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
13.53811.64912.507
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
31.32030.49914.560
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
20.70119.12619.119
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.263.5041.236.739219.407
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
182.762125.13253.455
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.529.8731.518.99224.001
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.1611.8431.911
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
1.0501.0506
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
599.150358.779188.245
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
132132132
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.4431.0241.043
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
8.4515.5245.524
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
60.32525.09052.041
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.4633.2670
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
7.5767.3202.760
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
350.154181.429211.114
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
7.1117.1117.111
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.3233.9693.899
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
41.60341.60312.392
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
931.160821.722184.806
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
000
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
40.00340.00340.003
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
178178178
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
1.026312312
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
68.9628.9141.464
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas477.7781.187.5891.718.113
Compensaciones de B.I. negativas 92.08179.36975.291
Base imponible positiva1.630.2531.526.7871.630.253
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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