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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas139.17990.58563.801
RC5.279.2319.575.3257.107.053
A U M E N T O S14.614.1082.893.4412.984.547
Impuesto sobre Sociedades1.755.0541.654.2981.560.244
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 12.859.0141.239.1431.424.303
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.7611.240739
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
80.24340.41368.920
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
18.1346.6507.291
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
98.8706364
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
96.13819.72212.744
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
158.36071.85560.182
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
67.03840.34941.141
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.3321.9151.991
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
400
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
525241
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.801974829
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
4.5984.5014.359
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.89011.19112.254
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
26.11518.08417.822
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
78.9945.64823.452
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
52.5862.440312
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
109.20330.08723.598
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
211.28158.41977.384
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
33.42514.29119.509
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
374.274119.723114.801
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.9271.7266.327
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
727272
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.072336233
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
148.67551.99371.490
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
12.8836.7533.967
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
245.31655.67661.757
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.298449371
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
88.96757.26055.035
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
28.628300354
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
777
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1.7261.3611.099
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1551119
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.937533523
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
220.64769.55580.945
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.6872.0901.581
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
100
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
318.58058.25653.408
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
132.1893.271125.614
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
8.8633.6156.562
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
8.1043.2303.540
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
9.100.60900
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
40.9458.35810.461
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
117.06827.42052.124
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
2.1851.1870
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
215.523215.280215.275
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.894742660
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
6.4826.2664.438
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
27.91227.84727.839
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.5948951.292
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.907873734
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3900
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.3171.3713.335
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
14.9467.1039.720
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.8772.7612.747
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.5694.5873.637
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2129392
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
26.07918.10417.100
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
46.28028.95025.736
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.3302.2601.658
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
98.33258.2203.970
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
16.1738.87513.775
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
45451
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
6.7972.2843.068
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
18180
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
11.7389.7079.274
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
25230
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
420.28941.77856.930
D I S M I N U C I O N E S14.516.2474.312.3772.583.985
Impuesto sobre Sociedades 413.903104.90742.312
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 14.102.3444.207.4712.541.673
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
12.1316.0851.528
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
114.76886.75381.461
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
25.10319.5072.123
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
50306
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
79.66269.55554.782
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
210.986135.21252.474
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
35.60115.41815.111
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
37.13129.24423.263
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
422307180
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
555
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
610610609
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
910896818
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
359359290
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.6422.6142.058
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2103.2102.851
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
60.33949.50115.009
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.7881.7881.605
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
119.83973.22029.112
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
117.65783.19572.898
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.1863.2952.020
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
196.38022.8154.925
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.2151.9871.128
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
126126126
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.5066.473273
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
166.844110.61959.936
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
531717
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
108.22736.68619.956
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1.4771.4631.233
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
110.07876.10363.085
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
2.0311.772316
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
551
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
4.3683.9082.535
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
4.8824.6553.357
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
363535
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
853.622835.952833.176
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
1.385.6661.328.021775.934
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
76.04974.87727.777
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
437.389429.467168.441
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
280.692280.68037.926
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
22.10217.6883.830
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
6.8946.8946.894
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
13.2593.7872.483
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
24240
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.1211.1201.120
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
8.2886.7166.318
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7151.540981
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.8201.3861.211
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
10.0889.8938.157
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.4366.6224.173
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.22517.25713.649
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
230175172
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
32.30825.52918.905
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
9.100.60900
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
48.11733.75224.867
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
43743728
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
2.4691.778936
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
127.649101.3905.277
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
968967957
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
68.01968.01666.500
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
18018058
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
3.2683.2683.268
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
4.0934.0930
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
665
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
154.97498.49013.505
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.362.4388.143.9797.500.620
Compensaciones de B.I. negativas 2.033.1801.809.179756.866
Base imponible positiva6.632.9266.498.3586.632.926
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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