Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas591471412
RC-73.7991.577.876617.923
A U M E N T O S4.130.365888.8623.000.081
Impuesto sobre Sociedades307.580212.825288.490
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 3.822.786676.0372.711.590
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2241526
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
7.2461.9911.306
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
40.0047.69939.707
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
169169169
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.355.72910.1181.342.337
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
12.0669.50310.445
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
30.12116.59927.055
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
28.15725.77025.753
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3113110
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.1683.1053.105
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
45445
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.282296891
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1822.0811.713
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
106.24332.07124.137
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2575959
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
66.50425.15451.078
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
378.11219.103321.307
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
44.1211.9471.947
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
63.9947.68236.587
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.0161.3175.971
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
6400
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.342983983
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
495.27160.384283.150
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
537531468
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
15.1698.41710.553
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
353430
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
9.4597.8795.387
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
3200
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
311.0491.3706.209
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.0511.0511.051
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
93.36429.62152.674
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
7.8865987.886
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
859859859
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
100.13198.73289.825
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
90.53789.47484.066
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1041040
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
101
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
79.91510.83822.052
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
14912396
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
26260
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.5952.9362.881
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.3807.0013.062
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4780478
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.0531.053265
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
38.65029.62330.139
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
301301104
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
279279227
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
8.6536.4697.000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
31.13331.13319.824
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
551408287
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
140.010108.750179
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
548548548
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.9551.2601.869
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
1.0991.0991.099
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
101101101
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
231.0649.057184.600
D I S M I N U C I O N E S1.726.6191.119.030799.191
Impuesto sobre Sociedades 105.91671.71468.584
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.620.7031.047.316730.607
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
13.51712.413191
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
5.610836836
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
9.0909.0909.076
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
845844844
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
32.24430.2547.050
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.2722.0162.076
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
19.67615.03413.975
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13613688
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353535
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
797979
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
56.40924.87311.011
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.4102.3462.346
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
31.58113.8286.421
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
75.73871.36945.524
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.0161.0161.016
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
12.156121121
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.07212.07211.018
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
124123124
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
147.24835.71866.368
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
137.7908631.638
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
16.31312.1097.931
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
999
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.5801.5801.580
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
19.0334.17314.395
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
281.217258.82960.373
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
49.39749.10845.324
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
238.620202.864229.068
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.9011.9011.901
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
10.30710.3070
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
1.1945971.194
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
117.65232.16686.072
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
161616
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3.8353.7493.746
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14.4618.4804.720
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9.31209.312
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
5.3825.3820
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
27.98520.14317.654
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
464646
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8902.890166
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
297297297
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.0003.4353.478
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
30.42230.42218.692
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
977
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
146.964117.3040
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
000
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
13.96113.96113.961
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
198198198
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
1.9811.9811.962
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
61.67632.29728.671
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.319.5241.346.7812.808.714
Compensaciones de B.I. negativas 134.283102.60394.936
Base imponible positiva2.707.0001.305.3682.707.000
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal