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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.12015.22712.765
RC6.430.3159.937.9804.203.084
A U M E N T O S7.538.0984.280.7802.621.774
Impuesto sobre Sociedades1.046.809974.895856.625
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS362362260
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.490.9263.305.5231.764.889
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
6.8731.9661.867
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
39.76336.91434.184
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
27.94314.71014.207
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1.803528528
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
373.26821.365360.257
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
132.947100.04497.085
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
25.66521.23819.802
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
144.8367.1828.232
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2542254
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
570311494
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.149991912
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
521521501
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.8586.2856.159
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.7688.6588.542
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
381.235106.359108.808
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.8341.1041.003
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
868.39450.20344.588
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
392.41281.914125.034
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
62.71214.33212.082
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
165.45380.34490.189
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
61.16111.56224.060
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.14812.3891.913
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
462.437239.30277.482
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
17.4486.44514.581
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
70.48844.97144.214
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
840800241
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
37.62023.04924.649
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
493492483
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
413431
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
9.1279.1279.127
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
19454127
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
747.583539.577221.305
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
12.7131.895644
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
298.006117.68314.598
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
3.7772.1453.662
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
1141140
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
137.319134.31018.182
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
709475537
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
574.603553.28217.701
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
411.682380.9239.446
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.8371.8281.828
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
172590
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
413413413
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
91.1928.2219.621
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.4821.9041.586
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
12910990
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
5.9851.7875.687
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.3536.7436.643
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
15.75237148
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
444
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
75.17767.19667.193
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
64.77864.7788.417
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
199.809196.576117.326
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.6514.3224.232
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9494.8985.502
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
13210497
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
16.08414.19510.985
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
77.44244.73338.991
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
3830383
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
6.8636.8531.287
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
304.387203.69921.883
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
5.0792.4794.009
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
4177417
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
5.9385.1302.819
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
1.0677575
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2.420312.075
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
85.26935.74335.463
D I S M I N U C I O N E S11.544.00310.290.5132.270.880
Impuesto sobre Sociedades 278.45284.61742.121
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS3.9851.2659
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 11.261.56610.204.6302.228.751
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.6021.292596
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
87.65387.49610.450
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.4223.4102.853
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
161.367161.11253.350
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
181.479102.18267.984
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.1087.1675.873
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
38.07029.14821.572
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.5634.3994.151
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
404
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
787878
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
979978973
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
487487487
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.5839734.581
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.94111.94111.596
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
267.586111.34096.896
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
215215128
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
115.95565.92715.658
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
196.77264.09247.173
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.3514.8674.170
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
18.4306.45714.329
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.9311.1704.150
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.95611.235695
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
347.328271.19452.891
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
573.653542.05434.398
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
321321137
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
178.316119.52854.773
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
3.0581.1102.812
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
14.521014.521
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
32.54930.3673.329
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
218691
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
837.906821.76121.473
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
3.896.6363.852.6241.149.850
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
325.939320.61929.965
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.912.8171.884.86589.917
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
922.271922.120120.101
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
7.6873.6242.702
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
2.4202.4201.420
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
206.29857.07227.378
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
3533180
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
30936309
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6.0125.6955.255
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
10.1818.0375.736
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
34.4772.3273.916
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
56.51550.29241.174
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
124.860122.6962.594
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.66710.6668.126
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
11.41410.7749.136
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
249249221
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
19.74416.74614.247
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
73.95051.04038.661
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
608608608
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.5711.5700
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
360.031280.16920.058
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
855855855
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
69.32969.32969.322
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
6.2806.2800
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
656565
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
220156133
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1521520
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
70.25360.85534.921
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.114.0663.619.1174.307.385
Compensaciones de B.I. negativas 1.043.066675.178673.937
Base imponible positiva3.574.2493.482.5933.574.249
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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