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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.3791.110943
RC1.160.2871.491.755881.750
A U M E N T O S1.177.265877.982618.692
Impuesto sobre Sociedades260.454252.829232.665
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 916.811625.153386.027
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
12.49912.38212.499
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
7.6041.5847.604
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.3861.1641.164
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
300
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
8.5397.5577.433
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
15.7647.8657.932
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
34.61328.76231.095
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.7131411.394
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
878484
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.4081.1711.165
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
577569476
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.55212.56013.499
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.7685.7355.614
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
26.93425.74922.696
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
371371371
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
98.3812.5303.828
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
155.153106.57756.725
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
944376
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28.44026.1458.559
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.0612.0612.058
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
11600
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.5072.3481.336
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
77.90453.35771.296
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
5.3715.3625.181
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
21.9986.0855.634
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
2942722
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
12.8164.47410.053
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
633
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
4064037
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
4.5734.5730
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
631463
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
13.3462.89410.701
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.5493.5403.247
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
323232
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
424242
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.3312121
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
17.34317.110666
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.9501.4981.474
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
484848
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
3303300
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
417417417
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
23211
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.122241236
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
292929
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9482.5712.495
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
13100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.2461.4061.174
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
2551340
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7241.6011.360
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.122872811
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
170170170
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.6813.2182.380
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
287.016250.33862.013
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
183183183
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
10.7604.0773.252
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
2488348
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
51033510
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
434337
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
575757
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
22.94514.22516.779
D I S M I N U C I O N E S1.375.1081.258.056338.945
Impuesto sobre Sociedades 72.40718.0531.914
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.302.7011.240.003337.032
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
302230230
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.5181.5161.518
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7256890
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
333
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
109109109
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
6.8766.4203.003
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
18.09915.56414.469
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
40.57932.97528.842
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
580360355
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
335335335
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
257257257
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
739739521
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
27.58027.580288
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.10710.1070
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.3128.9327.439
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1523636
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.9199.819858
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
29.89629.89612.272
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
8968890
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
33330
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.7114.7114.377
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.1535.0961.308
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
29.69527.05015.334
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.5252.525107
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
17.31317.25915.060
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
16.63716.63716.637
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
616161
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
888
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.7681.7181.654
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
499.056495.585102.191
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
115.473112.94069
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.8343.7603.834
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
421421421
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
252525
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
7.2437.2431.498
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
8600
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
374366305
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
78852
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
303030
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.4343.3633.228
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
16.48714.56615.722
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
7.8547.8540
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.1432.1411.631
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3601.3351.089
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.3173.9933.212
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
374.664342.19459.971
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
11.4965.1472.794
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
707070
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
6.4616.4616.461
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.3881.38828
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
9200
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
9.7079.5509.363
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas951.3421.100.6101.158.736
Compensaciones de B.I. negativas 122.015111.18263.844
Base imponible positiva1.088.2771.051.4571.088.277
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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