Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.2462.6962.367
RC591.892745.374618.459
A U M E N T O S362.335303.235269.364
Impuesto sobre Sociedades180.772177.335170.785
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 181.563125.90098.580
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
4.3453.6663.666
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
2.8694392.336
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2011644
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
6200
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.2111.2110
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
334334281
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.7113.5643.948
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.1711.5931.647
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
696969
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
575757
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.8781.8061.804
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
180180180
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4931.4881.372
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.1402.9252.711
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.728454433
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6200
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.3317951.591
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10.7437.9597.707
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.9092.813506
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6.0004.3402.663
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
646568568
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
996565
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.4172.0071.788
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
394283284
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
12.8378.6298.087
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
153142144
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
4.0641.5881.271
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
111
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
20000
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2952950
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
12.45010.9631.468
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
21400
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
9836460
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
404040
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
32300
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
13400
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
446113111
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.3411.3231.323
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
579579579
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
935935935
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
400
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
908685
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
826261
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
860
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2463.4393.357
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.6512.3401.905
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
579502502
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.4571.1791.108
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
43.61925.67838.641
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
151515
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
31.71927.5412.562
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
202020
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
14261
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
12100
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
6.7632.9952.681
D I S M I N U C I O N E S309.503264.561119.388
Impuesto sobre Sociedades 23.5843.2461.708
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS666
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 285.913261.308117.674
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
4.4614.4403.884
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
6.5196.5196.519
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.1081.106609
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
100
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.5355390
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
1.9461.099869
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1971.6971.340
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
4.8854.2043.467
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
925280279
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
120120120
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.0891.089739
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
262626
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
998998749
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.1094.617148
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
597584584
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.2511.211545
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
159460
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9200
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
535353
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
535353
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.9672.5802.524
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.3986.356333
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
3791313
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
424242
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
5244
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
297297297
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
94.15293.75730.762
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
17.82417.625212
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
24.90824.9083.351
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
829829829
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.0011.001169
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
903737
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4210
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1100
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.5736.4515.073
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.4325.2414.430
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
657657657
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.7671.6351.417
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
555555
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
41.35727.95835.220
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
33.91630.2972.672
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
2.7002.6962.695
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
6.1406.1406.140
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
979797
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.0953.944655
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas644.404783.731768.585
Compensaciones de B.I. negativas 74.92765.24430.832
Base imponible positiva715.658711.150715.658
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal