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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas20.3266.0543.858
RC67.375185.036125.070
A U M E N T O S75.05736.08133.548
Impuesto sobre Sociedades34.71026.20524.925
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 40.3469.8758.623
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
215149100
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
847160616
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
666
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
930343731
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
555385382
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7955
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
311
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
292929
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
85312624
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
14500
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.7212310
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.197716766
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1311
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.059799413
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
711
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
72957431
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1431769
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
9.9911.3881.536
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
462738
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
927407392
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1125
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1320132
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1100
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
47239
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2291221
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
3497272
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.13770
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
5460357
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1707
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
24717
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
9000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
34340
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
474445
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
111
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
18231
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
228173120
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
121363
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
4.9093.529695
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
18018
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.1515170
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
33033
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
14510295
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1977
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
6.368803809
D I S M I N U C I O N E S89.74977.89240.922
Impuesto sobre Sociedades 6.616397183
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 83.13377.49540.739
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
766
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.8011.7651.118
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
800
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
53223
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
365352336
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
1426944
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
777
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4864860
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
222
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
587251119
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.933280
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
56100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
632376373
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
19000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
100
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
19.32318.19218.192
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1.5961.5960
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
343417
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
24.24224.23215.967
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1201200
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
4.9474.947344
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6300
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
2.1432.1430
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
152130102
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
395373324
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1017849
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
5.6484.849483
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
14.09414.0222.158
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.7691.2720
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
667661662
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
217217122
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.3531.254310
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas52.698143.227117.698
Compensaciones de B.I. negativas 42.05340.33910.698
Base imponible positiva105.983103.466105.983
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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