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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas130.21337.68224.736
RC3.293.7099.655.3882.937.586
A U M E N T O S8.961.8742.537.7903.745.978
Impuesto sobre Sociedades584.621387.610389.234
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS3.50644
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 8.373.7472.150.1763.356.739
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.546266153
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
7.6513.3775.279
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.0819352.004
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
2.472136961
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
30.6445.73816.567
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
10.4085.1265.284
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
54.57051.27750.731
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.0861.293363
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
23023
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
413130
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
181119130
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
120113103
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
287278276
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.3432492.289
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
728.32329.234474.413
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
19.759843346
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
28.9583.61314.146
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.401.36785.088518.586
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
256.27547.36149.027
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
368.037139.216220.800
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
140.03210.85049.534
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
666666
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
959595
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
319.48162.183137.839
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
29.8033.6462.089
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
70.2388.10111.069
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.2707685
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
43.6775.2205.525
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1319253
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
100
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
16.2854.9711.353
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
18900
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
5.679656123
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.479.44264.632509.717
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.6441.741405
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
5600
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
435.66184.39159.232
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
36204
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
2100
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.114.3271.085.005604.656
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
19.488516645
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
10.07700
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
19.47312.704322
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
185.493128.52397.502
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
417.1504.82225.163
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
5.7074.0731.031
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
3.47603.467
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
10.738491148
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
29.89513.9366.605
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
5.4025.3964.826
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.5591221.535
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1281.381475
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
27300
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2759260
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
5.5091.2640
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
19.56721351
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
6.84406.840
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
474188230
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.1284.8234.601
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1151924
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
188.086177.166187.326
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
1.036840835
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
68.10733.00228.578
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
28.753024.722
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
92948762
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
52.16316.9781.050
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1.260233858
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
131121131
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
222
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
5.3332485.262
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
1.23700
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
697.30536.603210.830
D I S M I N U C I O N E S12.040.40610.311.4354.266.785
Impuesto sobre Sociedades 362.886130.24837.932
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS36755308
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 11.677.15310.181.1324.228.545
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
4.283273307
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
5.4624.7133.590
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.8593.6982.707
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
12211926
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
13513543
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
15.09211.5742.803
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
20.71618.02117.472
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
27.04917.68917.611
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.1495930
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4813470
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.04950
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
969494
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
45450
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.366645.366
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
224.08360.09781.087
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
229228197
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.2366.0202.416
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
454.940421.733228.561
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
162.461161.3993.614
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
25.5197.499486
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
18.62616.8627.944
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
131313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
73873873
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
182.701169.358123.660
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
6.7836.7836.783
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
43430
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.214.247648.001324.096
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1120
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
61.54647.90316.509
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
90800
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
20.29020.2900
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
9.3833.4793.081
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
21512763
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
15.42300
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
8.4581.539392
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
4.341.9984.278.3411.172.022
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
962.816913.438525.303
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2.131.0982.115.066761.835
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
944.425943.761825.144
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
16.15115.99610.042
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
63.59862.1050
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.8384.7571.735
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
1.1511.1511.151
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
455269248
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
61.2517.8915.170
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.2251.536424
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4530
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1251182
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
4412960
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
14.82314.782784
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
382354169
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.6412.749475
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
383837
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
337.6551.183466
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
79.13654.07415.416
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
81.69952.11329.713
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
29529546
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
5.7162.2815.716
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.32785063
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
53.01426.7711.140
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
126124126
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
5.4365.4365.427
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
750750280
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
25.07114.5369.339
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2.1662.1660
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
32.50328.4187.274
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas230.2611.844.8672.392.159
Compensaciones de B.I. negativas 799.727538.217177.102
Base imponible positiva2.204.5331.757.5602.204.533
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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