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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas118.64179.58858.863
RC8.044.15612.161.9166.029.088
A U M E N T O S30.919.57226.687.59125.363.662
Impuesto sobre Sociedades960.927886.776838.635
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS13.431285
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 29.945.21425.800.78724.525.021
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.643659719
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
20.8159.19212.733
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.3194.1682.690
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
10.6622810.443
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
7.0493.1322.749
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
20.25615.70014.466
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
50.66046.09342.226
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.9106.1956.325
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
673216
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.166771565
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
966762733
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
15660145
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.4022.2512.213
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5119951.043
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
142.98033.07753.252
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
26.2772.5449.150
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
28.5834.9284.528
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
791.850108.927155.515
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
39.95019.89322.858
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
618.258478.043485.302
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
32.75513.0926.976
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4.6204.6200
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.1751.823446
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
114.36539.36130.571
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
4.5313.2111.577
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
75.05435.03832.328
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
984312280
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
205.643183.57232.882
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
489312164
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
7.9497.80116
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
8.0344.5381.489
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
95221
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.7541.167219
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.539.75086.918411.174
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
57.2841.5291.071
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
111
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
204.05630.3705.274
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
80631721
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.786.4481.741.828564.337
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
2.0581.264592
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
21.961.24421.793.76021.815.441
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
23.37120.61914.901
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
212.19297.71736.648
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
548.933120.198117.504
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
2.8954420
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
14.0821.3460
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
3.3991.302460
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
9.0468.3515.718
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
517410277
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3.0272.5592.449
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7191.5001.396
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
210402
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3801.243970
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
3.5663.2452.525
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
13.2526.75275
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
100
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.6383.4033.456
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.7972.8372.282
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.118190308
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
19.83418.27517.426
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
404404211
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
295.635182.68598.339
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
4.1443.054616
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
255.475130.7408.552
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
4.1052.2793.627
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
839408541
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.1471190
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
933520424
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
400.802399.568400.777
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
321.178102.58572.288
D I S M I N U C I O N E S37.057.54935.168.81427.546.629
Impuesto sobre Sociedades 341.148110.87840.717
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS6.4951.091448
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 36.709.90635.056.84527.505.464
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.0261.114650
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
49.88849.81939.573
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.5254.226565
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
301717
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1071070
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
64.89351.21033.032
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
43.28442.89540.618
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
15.13012.3938.342
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.0012.19226
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
52275
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.9928.9921.232
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
751728513
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
145121115
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0741.074959
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
707034
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
144.623124.6988.492
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.8744.737254
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8.0327.4291.740
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
305.153263.23991.816
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.7232.2551.106
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
10.3024.6292.785
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.78418.636820
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.1961.11931
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
53.97646.09428.197
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
13.04813.0480
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
152147147
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
133.51961.12317.137
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
3055
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
175.83453.7183.785
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1.276177105
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
65640
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
445.50628.4823
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
3.4983.4673.125
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
120.438120.438120.438
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
200.550200.4058.829
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
5.323.6155.110.3901.691.781
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1.573.6351.227.288282.403
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.205.4413.126.1841.387.839
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
127.70762.10836.531
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
21.17220.8078.407
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
90.35590.2068.599
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
7.2965.6864.610
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
4.2464.2462.972
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
5.0254.9141.462
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
7.0486.7662.332
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2591.1511.055
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9111111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.7304.4884.047
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
29290
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
7.0177.017539
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
7.4937.1832.333
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
31310
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2133.9573.291
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.3695.6084.266
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
16314987
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
13.56312.67610.498
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
23.449.44323.433.32123.216.420
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
319.655218.972103.562
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
1041040
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
186186186
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
4.6073.702407
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
233.252159.7179.358
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
804803799
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
22.49422.49422.387
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
905905905
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
56.88523.116431
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
60600
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2.3582.3572.357
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
366.289361.316281.092
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.879.0503.655.9483.838.332
Compensaciones de B.I. negativas 806.452681.918263.334
Base imponible positiva3.531.0673.455.4573.531.067
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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