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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas101.20354.20833.672
RC59.9631.300.103924.439
A U M E N T O S1.057.572670.634397.659
Impuesto sobre Sociedades301.501280.224251.120
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 756.070390.410146.539
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.428201302
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
4.9602194.413
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1274447
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
481917
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
801321321
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
3.2711.024823
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.2501.6331.908
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.174428414
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
777774
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.0931.9701.906
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
794646
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.169397462
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.131541395
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.1162.4061.669
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
478179197
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.434466309
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.7278751.954
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
202183183
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.154721840
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2442121
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
141414
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
551
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.0502.0572.385
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.874614519
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
43.10114.73817.621
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
439206321
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
12.0295.9914.983
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
2568172
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1642021
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1200
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
47195131
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
16.0935771.310
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.06279115
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
444
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.52811564
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
222
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
15200
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
102072
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
28328046
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
111
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.5181.9591.750
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
90511
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
12700
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
141134128
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
26212673
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1035856
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4864400
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
4215656
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8201.7751.584
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.9133.0262.980
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
13033
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.0041.413870
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
254.138161.26960.229
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
10.4026.7011.687
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
300.643160.45016.017
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
5.9634.6215.758
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
800
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
808080
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
291220227
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
7511750
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
30.35611.43010.307
D I S M I N U C I O N E S950.668593.448159.405
Impuesto sobre Sociedades 127.0749.9762.845
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 823.594583.473156.560
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.11458673
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
6.8636.8636.501
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
131861
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
37373
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
494916
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
3.2732.450643
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.9511.4701.112
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
2.4641.5191.393
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
927654
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10102
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.4761.235839
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
131313
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
685674537
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
959595
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
86938990
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
136136136
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.4664.717724
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
16.91216.678100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
443333
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1565743
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2800
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.6973.0953.017
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
15153
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
2.3911.002913
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
242410
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
910
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
49949913
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
220180112
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
44838074
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
58.89955.56117.591
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1.951437327
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
15.48915.2478.596
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.1151.1150
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
229229229
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
249236233
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2342244
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6936310
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
441
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.6445.4962.316
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.0955.3474.135
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
474747
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.8801.9621.487
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
290.561205.06362.527
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
303011
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
11.6787.847554
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
334.858212.08516.292
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
498496494
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
23.10923.10923.013
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
115115115
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
5345340
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
8.5145.2892.037
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas166.9971.377.6211.163.018
Compensaciones de B.I. negativas 344.790337.27182.612
Base imponible positiva1.067.8571.054.2821.067.857
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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