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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas212.200139.034101.318
RC2.451.9075.118.4853.791.789
A U M E N T O S2.250.8661.548.2761.553.342
Impuesto sobre Sociedades1.212.4161.174.4151.113.817
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS6740674
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.037.776373.861438.852
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.5121.046974
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
21.1886.11318.431
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.048479913
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4548686
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
5.9604.883190
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
13.6447.4237.396
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.5725.6205.666
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.86510.57110.868
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
999
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1352936
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
828557564
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
329282279
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.0633.3042.649
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.3282.6652.891
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
57.1676.40527.072
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.2115449.138
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.0626.4243.068
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
61.16430.52245.581
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.9554.0684.214
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
74.8415.1517.033
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.4842.1641.892
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
577442442
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
513384362
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
52.18018.55324.807
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
7.7722.6835.326
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
138.04254.50668.170
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
1.731691573
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
38.27019.87520.827
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
933167150
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
877
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
29911223
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
27098
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
975242422
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
155.64124.94324.356
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7.1573.8675.783
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
544
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
12.1281.6231.833
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
16.5834325.945
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
6900
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
922131613
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
759312271
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
14.34513.43713.153
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.1487362.143
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
6.55805.367
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
39039
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.6403.622275
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
826786785
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
5.7455.6965.696
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
338282301
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
875225751
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
8088080
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
95027861
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
1000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
2.162108332
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.3226.0606.503
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.0425.2595.083
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.108297484
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
17.51611.70211.907
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
838383
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
53.25326.60423.133
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.4833.051463
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
53.25527.1694.523
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
15.11510.56112.657
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
505
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
954386365
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
826434506
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
9100
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
11112
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
90.61329.18934.557
D I S M I N U C I O N E S1.659.8511.273.409445.763
Impuesto sobre Sociedades 278.42237.52810.312
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4.3883.8734.265
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.377.0411.232.008431.186
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
3.9723.4881.902
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
32.38131.63223.009
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.87328455
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
919170
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.6661.615724
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
22.97917.4486.616
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.5645.6844.492
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
16.0429.0608.312
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
781512447
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
151515
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
74645071
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.6771.495800
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
102102102
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2443.2392.102
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
421421413
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.4307.6636.240
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8031.6681.659
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.0291.463384
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.06116.0259.619
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
718190
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2098784
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.1271.123188
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
174174173
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
906841634
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
28.02612.1039.752
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
98920
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
271230126
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
838366
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
8.5255.874108
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
11569113
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
545347
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
783780769
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
111
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.137922691
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
371.226355.053112.094
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
41.89233.92414.984
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
123.030115.56860.136
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
5.2365.0871.381
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.0961.06733
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
9969960
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
14.5296.181830
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
1.0291.0291.029
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
36277
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
7.7777.7461.907
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
769523300
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
777
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
45036132
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
212121
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
79790
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
3.0913.091530
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
222
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
12.55212.1448.886
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14.55613.56111.324
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
941921921
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
21.41316.46313.215
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
363.229363.22913.193
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
57.60833.76725.156
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
393939
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
523523523
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
3.2253.118306
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
54.45932.3965.025
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
3.8343.7703.634
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
68.25868.25368.093
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
999
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
562562562
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
7.6007.6000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
81948776
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
7100
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
171717
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
21.95420.0216.429
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.983.1085.391.2404.902.574
Compensaciones de B.I. negativas 823.529801.071190.388
Base imponible positiva4.637.0844.582.4534.637.084
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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