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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas62.92443.30530.275
RC-906.0821.331.6661.066.615
A U M E N T O S2.017.079413.635394.691
Impuesto sobre Sociedades349.320327.619302.379
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.667.75986.01692.312
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
599180398
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.8033401.441
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
797826
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
34350311
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
8.0913.1961.448
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
3.031655692
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.4416.1655.776
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.370932285
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
211111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
350305200
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
542412294
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
208170126
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
803499506
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.366988974
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.5173.6701.504
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.133283454
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.679203416
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.419.6303.2393.920
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
320320320
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
27.9782.7975.824
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9.5898.1948.206
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6124375
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.7365.6495.281
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
1.940403819
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
36.64114.30116.158
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
412159147
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
10.8514.3373.978
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
855637
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
218129128
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
18180
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
1.38911398
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6.94496.806
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
77147
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
38.2177966
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
1063846
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
222222
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.5121.4591.459
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
5033431
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.710535734
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
35200
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
3300
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
11711357
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
330
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
932222
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
191918
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
6.4266.4266.426
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
600
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
422626
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
36024
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.7722.7042.332
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.6882.7312.342
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2453027
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.8942.5302.036
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.6431.311106
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
276138135
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
5.3931.397780
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
963593849
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
35169320
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
192138142
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
177177177
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
21.1517.5367.068
D I S M I N U C I O N E S321.997163.831101.463
Impuesto sobre Sociedades 84.5428.3874.189
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 237.454155.44497.275
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
516337265
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
2.0302.0301.894
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8111
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
12812743
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
9919910
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
9.4193.9852.395
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.7161.547686
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
3.3731.6071.184
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
516513137
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
151515
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
973973337
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
583578425
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
182182161
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1252.1251.899
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
484841
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
766643584
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
262626
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.392370159
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.3164.9764.820
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
315315315
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
170170170
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
46045815
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.8122.8662.400
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.0791.0784
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
444
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
16179103
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
250250250
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
512512512
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
92.94337.60319.982
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
19.16819.16819.168
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
25.41925.4193.568
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
131313
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
1.9131.91342
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
7.9837.9837.970
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
111
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
266254254
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
932
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
787878
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.8735.7504.357
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.9536.1904.974
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
240236213
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
4.5063.8492.853
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.9011.653123
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
25011882
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
5.5302.963383
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
2.1272.1042.027
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
8.3438.3438.228
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
15159
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
335335335
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
46500
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.1201.1201.120
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
727272
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
3.9693.4522.571
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas790.0441.583.1361.361.509
Compensaciones de B.I. negativas 324.085309.20467.330
Base imponible positiva1.272.6911.261.5821.272.691
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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