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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Industria

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas33.7405.3372.791
RC-110.438406.854212.739
A U M E N T O S277.32968.22556.202
Impuesto sobre Sociedades50.09235.94628.197
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 227.23832.28028.004
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
72407
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
377226205
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
800
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
1731730
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
18.892496.707
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
539323157
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
833
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
45300
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
41198
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
20117
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5333
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4411
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.877429181
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.27110
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.2341.7946
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
57112728
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
97400
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
14.95113.3117.020
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
35410
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.6705.1425.142
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
47.625751669
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
42017328
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
9.3931.059673
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
202226
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
3.974292510
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
700
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
45700
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2577
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.720349349
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.09600
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
9495713
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
32.23900
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1.87901.709
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
121098
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
1.1261.0150
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
7300
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
1.09201.087
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
226217217
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
373732
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
726060
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
200
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
1.95300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
677532481
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
15810423
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
26900
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.8481.7051.574
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.06099355
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
222
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
3.725299295
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
98398
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
717148
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
1.6961.6960
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
361126
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
15700
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
54.928679469
D I S M I N U C I O N E S378.087315.235130.167
Impuesto sobre Sociedades 19.8545.42234
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS5.3545.3545.354
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 352.879304.459124.779
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
5602070
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
1.0231.023906
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2902900
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4364360
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
6.611323.419
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
723810
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
2.3971.252813
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
73800
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
57570
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
550
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
485266121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.4572470
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
110.003108.9990
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.72100
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.392486486
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
18.2149.4122.922
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
232323
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.1551.1551.155
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
5.6425.6420
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
990
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
4.3482.9852
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
63.29963.02821.808
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
96.33995.39291.153
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
1.6511.65180
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
224840
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.9821.9820
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
525252
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
595959
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
95940
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
417415414
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
453431
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1279493
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.2141.16970
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
330
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
4.1933.838279
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
676759
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
752752752
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
44440
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
3900
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.6403.13972
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-213.634157.312139.213
Compensaciones de B.I. negativas 98.89477.15713.528
Base imponible positiva125.049120.929125.049
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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