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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas255.69971.75645.415
RC-1.200.4047.593.8944.497.740
A U M E N T O S7.666.3832.005.7242.243.589
Impuesto sobre Sociedades1.573.3741.171.6461.058.296
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4800
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.092.961834.0781.185.294
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
11.7943.7105.947
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
50.29422.40847.421
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
36.2903.09920.287
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
7.5682021.527
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
29.3843841.657
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
144.20161.08464.333
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
38.22624.76130.975
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.8504.4286.863
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1600
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
414039
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1788973
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
598580593
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7084.5441.760
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.8402.6202.171
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
136.73020.05445.691
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
52.27530412.142
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
606.58199.115138.086
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
371.08466.52596.344
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
93.01225.03969.743
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
533.766106.067238.513
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
69.0615.7473.617
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1622020
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
334.03745.67350.173
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
46.5745.6126.840
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
183.56828.23130.085
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
2.498286563
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
71.03917.34511.993
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
1.320146164
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
2200
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
9.5831.6502.030
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
403939
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
9.3866.535748
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
954.2489.82323.350
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.23754560
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
3855
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
418.742145.655136.644
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
44.2332.25018.414
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
92300
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
26.0567.64215.901
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
19.9771.7686.502
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
404.0674.4145.930
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
47.0147.3501.149
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
20.3004.5584.558
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
1.248918986
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
15.2832.4000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
4.114433.439
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
1.783603571
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
705656
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.482631537
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.360813958
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
933
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.6981.4861.489
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
44400
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
5.5361.1271.118
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.371721336
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
814405464
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.534504219
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
7.1664.7694.373
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
85.15327.1549.141
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
1.779173353
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
30.26111.892140
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1.017127574
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
111
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.9747622.882
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
3.6502.7862.697
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
100
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
2342340
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
284680
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
1.127.53536.50651.509
D I S M I N U C I O N E S5.735.0982.670.977813.595
Impuesto sobre Sociedades 744.02885.35222.743
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4800
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 4.991.0222.585.626790.852
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
6.4792.5121.112
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
51.51351.00134.317
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.9534.6031.676
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
4374371
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
45.32445.267978
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
317.009111.22461.445
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.61310.0196.082
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
35.10323.45918.508
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
554298552
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
393634
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.121200
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.3608.357143
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
189.45377.37122.599
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1066983
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
341.982154.830113.247
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
265.338215.12136.683
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.488834335
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
12.3026.99475
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.94510.194513
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
705823
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
556.285138.87052.606
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
2102100
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.190.41762.41614.239
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
1126868
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
222
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
287.921181.16455.425
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
19.75818.0916.790
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
23.66923.6631
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
14.5824.554145
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
619484270
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
46.99233.3944.643
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
728.440676.452207.545
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
17.38815.0831.282
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
254.733252.70841.664
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
56.10056.09453.490
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
23.73823.4533.506
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
2.8442.8442.844
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
15.10014.9032.324
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
888
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
182153182
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.0901.428739
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
88.88588.7880
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
955757748
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
20.66718.294809
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
550
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
2.1982.1980
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
38.58035.0465.839
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
33810278
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7271.491544
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
484848
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
9.1127.2784.269
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
1.14000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
94.90656.12713.645
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
2.1012.099146
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
306139154
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
37.14727.690203
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
461461457
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
7.2297.1897.138
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
2.3442.3442.344
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
2.5772.5772.577
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
323232
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
6476470
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
1201200
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
2532520
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
127.865103.1915.641
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas804.8106.849.6075.788.342
Compensaciones de B.I. negativas 2.540.9332.208.581647.548
Base imponible positiva5.119.9904.932.7925.119.990
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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