Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas606460386
RC538.148812.816727.860
A U M E N T O S841.454591.425309.930
Impuesto sobre Sociedades202.342193.560189.808
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 639.112397.865120.122
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
1.158169508
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
16.06211.11911.119
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
471266266
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
3.7132.1752.175
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.523863298
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
19.5655.4005.982
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.8511.7461.472
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1210
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
747474
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.6063.5883.263
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.8262.5772.474
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.1901.4981.187
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
568568557
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
72.6553.00911.390
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9211.6581.658
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
18115183
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.5591.8131.804
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
793175492
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.6061.3431.296
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.7467.5697.370
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
2.992278269
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
11.7317.0376.476
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
000
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
9.6935.6444.975
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
111111
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
1500
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.4551.4011.358
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.73504.735
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
13.2292.9583.361
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
52352329
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
1700
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
2.738189189
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
9400
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2511
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
159159159
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8042222
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
44600
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
6.59306.593
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7541.592886
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4391.4001.218
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
121212
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
2.9132.6462.631
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
66.68446.0720
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
51.21320.312975
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
286.980236.9087.845
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
17.84317.84317.843
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
3.6183.6183.618
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
315315315
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
663663663
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
3.3392.5002.470
D I S M I N U C I O N E S705.051554.510195.551
Impuesto sobre Sociedades 41.44113.3325.509
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 663.610541.178190.042
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
897301550
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
20.84020.84018.190
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
657657657
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
212121
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
17.14614.7303.144
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.9271.6541.228
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
18.48114.21313.295
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
888544544
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
344344344
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.3412.0341.741
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.85210.3986.261
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.2921.211910
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
990
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1165151
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
505050
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.029886765
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.2723.6783.518
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2282280
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
11.4859.3747.998
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
999
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
782719719
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
53.93952.55442.035
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
2.5302.530427
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
8.5978.5975.639
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
168168143
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.8292.8292.829
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9823939
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.3623.3622.702
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.3191.287529
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
121212
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.9201.4421.526
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
72.28351.812198
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
46.68719.41733
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
291.807245.6127.869
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
000
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
66.29866.29865.208
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
4.2043.264854
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas673.594848.713841.204
Compensaciones de B.I. negativas 110.682101.29272.288
Base imponible positiva755.592744.733755.592
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
Pantalla completa Volver a pantalla normal