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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas725567324
RC337.380429.897353.348
A U M E N T O S1.806.9071.411.196299.929
Impuesto sobre Sociedades79.47076.46174.700
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS41400
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.727.0221.334.734225.229
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
31531569
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
158158158
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.347107107
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.388778704
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.1731.4561.848
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.1951.0791.325
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
378377377
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
928686
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.033986947
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
856810719
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.3361.4482.854
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
361361361
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.9231.5241.524
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.6962.2301.652
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
132132132
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
596508450
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
304181181
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.331957823
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.6904.2933.124
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
4025397
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
3.8301.9421.751
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
100
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
6.1373.5663.011
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
000
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.169167167
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
4.542100100
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
321321321
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
44440
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
3.18400
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
000
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
111
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
232222
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
126166
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.7461.7461.589
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
32100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.0611.010857
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
360347338
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
957914778
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
244.701220.081146.873
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
40.10840.078253
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.345.5181.021.01626.336
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
000
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
22519135
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
58058
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
26.88225.55124.795
D I S M I N U C I O N E S1.896.5271.535.734332.893
Impuesto sobre Sociedades 9.6592.406775
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS200
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.886.8671.533.328332.118
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
11.4718.1903.144
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
9.1909.1900
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
1.1801.1801.180
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
2.9482.0541.881
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
342198198
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
5.2633.9473.608
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
301010
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
540540540
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
636363
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1911919
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
162162162
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.329629415
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
78780
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.2401.2401.197
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
111
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
363636
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
393387364
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.6188.3955.940
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
212121
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
1.4471.199619
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
990
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
47470
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
000
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
000
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
61.72355.27949.589
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
1.5411.54163
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
40.65539.13838.003
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
000
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
888
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
000
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3300
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
744233
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.6391.6391.198
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.5972.5121.231
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.0095.1543.171
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
666
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
1.7151.151812
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
265.564242.232157.377
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
40.26540.2290
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
1.386.8031.076.08632.883
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
1.1701.1701.170
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
2.3882.3882.388
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
000
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
000
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
000
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
28.07726.98324.799
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas247.760305.359320.384
Compensaciones de B.I. negativas 13.11313.0378.248
Base imponible positiva307.933303.838307.933
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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