Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2018

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	362	288	258
RC	332.513	716.202	555.737
A U M E N T O S	667.502	431.132	492.943
Impuesto sobre Sociedades	185.998	176.238	180.284
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	481.504	254.894	312.658
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	1	1	1
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	0	0	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	5	5	5
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	485	485	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	5.484	5.114	4.864
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	28.155	26.950	27.073
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	16.548	5.439	5.887
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	1.029	31	31
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	4.746	4.746	1.737
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	157	157	37
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	11	11	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.272	1.249	1.250
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	8.167	8.167	8.157
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	28.704	6.562	24.931
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	51	3	3
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	9.738	1.487	9.396
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	10.223	1.359	5.555
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	12.037	614	12.037
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	5.849	4.884	4.881
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	464	464	418
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	3.925	3.003	3.245
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	90.973	67.884	63.391
Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS	239	25	25
Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS	3.761	2.482	2.204
Pérdidas del juego art.15ªd LIS	5	2	2
Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS	5.209	4.205	3.937
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS	271	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS	121	0	81
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	59.690	6.098	52.369
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	11.500	0	11.143
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	0	0	0
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	274	274	274
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	277	10	10
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	2.990	2.990	2.981
Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	1.831	249	1.826
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	0	0	0
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	1.518	940	669
Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS	70	15	15
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1.378	695	1.377
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.069	1.069	1.060
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3	3	3
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	566	559	559
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	179	163	39
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	16	16	16
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	1.563	1.156	814
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	20.618	20.618	20.618
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	222	203	203
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	88.680	71.755	10.633
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	943	91	91
Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral	435	435	435
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	50.049	2.226	28.378
D I S M I N U C I O N E S	428.880	359.389	230.997
Impuesto sobre Sociedades	38.024	14.149	5.639
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	390.856	345.240	225.358
Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS	779	779	779
Operaciones a plazos art.11.4 LIS	0	0	0
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS	0	0	0
Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS	24.694	24.287	6.609
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	24.425	24.393	12.493
Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)	24.127	21.909	20.673
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.112	3.320	3.320
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	4.546	4.546	701
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	0	0
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	11.359	9.546	6.523
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	31	31	31
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.100	6.040	3.286
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	3.864	2.160	3.837
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	80	80	80
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	754	733	733
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.692	76	76
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.194	622	708
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	63.507	50.897	49.720
Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS	0	0	0
Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	2.545	468	468
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS	0	0	0
Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS	4.081	4.081	43
Revalorizaciones contables art.17.1 LIS	508	508	508
Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS	0	0	0
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS	0	0	0
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS	37.745	37.745	31.359
Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS	43.970	43.510	43.510
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS	3.249	3.239	1.010
Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS	660	660	660
Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes	1	1	1
Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes	0	0	0
Exención de rentas en extranjero art.22 LIS	2.040	1.176	1.126
Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS	2.233	2.233	2.233
Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS	0	0	0
Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS	1.175	131	131
Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1.548	1.548	1.515
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.235	1.235	1.225
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	32	29	32
Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional art.100 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	130	128	128
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	356	338	91
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	23	23	23
Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS	287	262	166
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS	19.573	19.573	19.573
Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS	0	0	0
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS	0	0	0
Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos	381	381	381
Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)	94.343	77.550	10.649
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)	40	40	40
Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)	150	150	150
Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS	0	0	0
Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT 1 LIS	0	0	0
Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)	0	0	0
Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS	0	0	0
Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)	0	0	0
Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias	2.285	812	764
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	570.110	786.835	816.643
Compensaciones de B.I. negativas	44.915	39.095	32.101
Base imponible positiva	779.743	757.459	779.743

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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