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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2018

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas861662574
RC10.594.37513.328.6284.756.895
A U M E N T O S15.816.63313.320.3256.455.563
Impuesto sobre Sociedades2.310.1871.655.2762.089.801
Aumentos correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS4.3594.3590
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 13.502.08711.660.6894.365.761
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
932932932
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
848484
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.85100
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
3.6093.6093.593
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
36.37214.3890
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
79.21474.28972.132
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
361.342294.354344.011
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
288.161238.300237.002
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.6272.6271.102
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
9.5439.5433.054
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
514478501
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
577577224
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.7629.6194.397
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
23.36517.82413.449
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
163.27675.51670.031
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.2991.8241.824
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
141.49513.03152.530
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
352.142160.791162.141
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
39.79531.72615.425
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
717.489700.30256.035
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.8072.3022.302
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
59.74151.13340.354
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.114.222808.928794.715
  Gastos no deducibles por considerarse retribucion de fondos propios art.15ªa LIS
15.28411.0327.786
  Multas, sanciones y otros art.15ªc LIS
145.99042.63945.942
  Pérdidas del juego art.15ªd LIS
2948281
  Gastos por donativos y liberalidades art.15ªe LIS
112.728105.76622.738
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico art.15ªf LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades del grupo art.15ªh LIS
1041919
  Gastos derivados de la extinción de la relacion laboral o mercantil art.15ªi LIS
20.19619.1101.608
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.616.7315.463.82062.218
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
929893893
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
66.8868.22913.589
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
000
  SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emision art.17.6 LIS
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
470.469470.469401
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
14.37010.80011.495
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
566338566
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
12.5469.200938
  Exención sobre renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
3.2052.9491.615
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
000
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
153.36841.54626.457
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
000
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
5.6544.7534.780
  Impuesto extranjero s/beneficios con cargo pagan dividendos objeto DDI internacional art.32.1 LIS
615589589
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.279468765
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
38.47032.11010.264
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
6734949
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
797979
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
34.44330.15230.827
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
7600
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS
10.10210.1029.903
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
177127126
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
322020
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
636262
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
3.3392.5212.678
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.228.6851.181.7991.149.174
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
10.44710.3941.208
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
938.443581.00078.092
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
1.1371.1371.137
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de participaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
3.1953.1950
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
606060
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
000
  Correcciones especificas de entidades sometidas a normativa foral
888.582886.482886.446
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
626262
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
273.589216.534117.054
D I S M I N U C I O N E S25.890.49624.529.5416.715.970
Impuesto sobre Sociedades 1.135.676937.33238.193
Correc. RC requisitos o calificaciones contables grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 24.754.82123.592.2096.677.777
  Cambio de criterios contables art.11.3.2ª LIS
2.8982.8981.185
  Operaciones a plazos art.11.4 LIS
363636
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
60400
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS
000
  Ajustes rentas derivadas de operaciones con quita o espera art.11.13 LIS
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos art.11 LIS
95.13688.76681.996
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
130.773112.023113.363
  Deducc. 30% importe gastos amort.contable (excluidas Pymes)art.7 Ley 16/2012)
123.46576.69489.277
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
22.85517.62112.126
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3233230
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.3383.3381.501
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
12880103
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
999999
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
144.421123.94570.597
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
146146146
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
131.49424.42022.536
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
192.063180.33539.240
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.4685.4685.468
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.13611.1362.468
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
11.6063.3021.226
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
36.88930.45622.022
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.118.491968.515730.104
  Subvenciones publicas incluidas resultado ejercicio, no integrables base imponible art.14.8 LIS
000
  Operaciones realizadas con paraisos fiscales art.15ªg LIS
000
  Gastos operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas art.15ªj LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.407.5334.397.15180.916
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) art.15ªm LIS
000
  Ajustes la limitación en la deducibilidad en gastos financieros art.16 LIS
94.41055.14135.686
  Revalorizaciones contables art.17.1 LIS
000
  Operaciones aumento capital o fondos propios compensación de créditos art.17.2 LIS
215.063215.0630
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
78.26678.2660
  Operaciones vinculadas: Aplicación del valor de mercado art.18 LIS
8.4048.4048.404
  Cambios de residencia y otras operaciones art.19 LIS
000
  Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal art.20 LIS
20.16119.68413.260
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.residentes art.21.1 LIS
5.302.5885.234.475702.075
  Exención s/dividendos o participaciones en beneficios de ent.no residentes art.21.1 LIS
2.783.4182.752.131416.566
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades residentes art.21.3 LIS
2.467.0612.449.68423.328
  Exención s/renta en la transmisión de valores entidades no residentes art.21.3 LIS
53.43548.25448.254
  Exención s/renta supuestos art.21.3 LIS distintos a transmisiones valores ent.residentes
403403403
  Exención s/renta art.21.3 LIS distintos a transmisiones de valores ent.no residentes
000
  Exención de rentas en extranjero art.22 LIS
368.651213.373143.710
  Reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles art.23 y DT 20LIS
183.520176.524176.169
  Obra benefico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias art.24 LIS
000
  Impuesto extranjero soportado por contribuyente, no deducible afecta rentas con DDI art.31.2 LIS
2.428.5432.425.6882.423.485
  Agrupaciones de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
6.3495.9165.917
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
54.07551.3104.002
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
94558945
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
37.42533.14133.326
  Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal ent.transmitida y compensadas art.62.2 LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS
41.40241.4020
  valoración bienes y derechos. Regimen especial oper.reestruturacion (capitulo VII, titulo VII LIS
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
13.99611.00013.996
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional art.100 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
666
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
787878
  Arrendamiento financiero: regimen especial art.106 LIS
6.9065.8745.881
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS
630.447630.4470
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS
1.238.7551.197.6341.157.805
  Montes vecinales en mano comun (capitulo XV del titulo VII LIS
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS
000
  Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos
000
  Regimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002)
951.665601.53080.776
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990)
898989
  Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)
12.68912.68912.689
  Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6 LIS
34.43000
  Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT 1 LIS
000
  Adquisicion de partipaciones en entidades no residentes DT 14 LIS (**)
658.116657.9554.869
  Reinversion de beneficios extraordinarios DT 24 LIS
1.1031.1031.103
  Ajustes primera Aplicación Circular 4/2017 Banco de España, a entidades de credito DT 39 LIS
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR)
2.1862.1862.186
  Correcciones especificas de entidades sometidas a la normativa foral
46.70446.30346.303
  Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo
000
  Otras correcciones al resultado de la cuenta de Pérdidas y ganancias
574.625569.64142.058
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas329.9591.900.3094.520.137
Compensaciones de B.I. negativas 741.795699.752138.926
Base imponible positiva4.358.0864.182.9534.358.086
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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