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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Navarra

Sector: Total

Ejercicio 2019

Esquina

 Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas255151137
RC128.718373.475300.836
A U M E N T O S373.970135.347177.828
Impuesto sobre Sociedades80.00175.09272.906
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.7771.7771.777
Aumentos diversos292.19258.479103.146
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones99.4895.44944.568
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
96.4652.51241.613
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
851783783
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
696678696
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
232323
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
930930930
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
523523523
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros91.61319.25720.418
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
275225275
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
125125125
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.508185685
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
37.1297522.412
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.2521.2481.248
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.699820280
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2011170
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
509509509
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
48.91515.27514.882
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)769167131
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
411126126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
31600
  Exención por rentas en el extranjero art.22
41415
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales21.6415.4899.069
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.0511.0511.025
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
272727
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
694569
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
534534534
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
12.393520
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
7.5673.7817.413
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles36.6652.8892.740
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
32.5392121
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.1732.1592.146
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
868686
  Gastos por donativos y liberalidades
676430295
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
146146146
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
454545
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO42.01525.22826.221
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.3031.1881.188
  Cambio criterios contables
526526526
  Operaciones a plazos
999999
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
767646
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
646464
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
151515
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
484848
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
296296296
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
888
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
39.58122.90923.931
D I S M I N U C I O N E S351.261188.329134.418
Impuesto sobre Sociedades 16.7551.1324.284
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 608608512
Disminuciones diversas 333.898186.589129.623
 Expande-contrae la tabla. Amortización 24.7768.3846.674
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
17.6412.8272.999
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
777
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
212212212
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.4222.4222.422
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
151515
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
4.4792.9021.019
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 56.65224.4406.276
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
128128128
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.3371.040787
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4160416
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.9762.084161
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
328328328
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
444444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
435435435
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
50.98620.3783.974
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 34.8753.6906.135
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7511.738799
  Cambio criterios contables
1.7381.7381.738
  Operaciones a plazos
185185185
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
282823
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
31.17203.390
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 66.24154.65314.994
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
41.32140.79013.238
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
10.6541.5041.504
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
12.33412.334239
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9322512
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 56.83856.56456.031
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
216216151
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1.3691.3691.369
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
686868
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
111
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
314610
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
42.64042.64042.640
  Por reserva para inversiones en Canarias
891891891
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
11.14111.12010.714
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
198198198
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 94.51738.85939.513
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7573350
  Reducción ingresos activos intangibles
32.9281.3501.350
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
60.83337.17438.163
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas152.957322.036344.242
Compensaciones de B.I. negativas 24.95012.32920.751
Base imponible positiva323.129313.423323.129
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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