Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 95.833 | 46.195 | 32.761 |
| RC | 23.290.805 | 25.665.141 | 21.418.145 |
| A U M E N T O S | 6.959.526 | 4.755.073 | 4.630.542 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.457.535 | 1.334.443 | 1.371.468 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8 | 6 | 6 |
| Aumentos diversos | 5.501.983 | 3.420.624 | 3.259.069 |
 Amortizaciones | 193.784 | 88.913 | 169.241 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 92.161 | 17.204 | 86.283 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 37.243 | 29.255 | 27.359 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 663 | 624 | 490 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 5.244 | 1.903 | 2.521 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.216 | 1.127 | 1.063 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 470 | 463 | 417 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 13.903 | 11.296 | 12.953 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 26.998 | 16.802 | 25.342 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.919 | 5.288 | 4.747 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 8.968 | 4.953 | 8.066 |
| Provisiones o deterioros | 2.887.912 | 1.539.225 | 1.780.872 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 5.248 | 1.129 | 521 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 80.467 | 31.690 | 29.958 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 4.266 | 660 | 563 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 37.652 | 7.641 | 13.531 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 126.747 | 98.958 | 94.291 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 38.732 | 29.135 | 30.339 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 642.990 | 515.130 | 601.739 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 5.773 | 3.829 | 951 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.080.587 | 160.364 | 283.047 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 747 | 86 | 127 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 10.216 | 9.395 | 31 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 19.632 | 15.247 | 17.319 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 834.854 | 665.961 | 708.455 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 84.355 | 73.064 | 71.316 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 12.198 | 9.076 | 10.047 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 37.694 | 37.615 | 37.602 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 7.032 | 0 | 5.146 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 137 | 137 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 27.294 | 26.236 | 18.522 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.038.643 | 725.317 | 318.409 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.002 | 3.374 | 2.622 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.278 | 7.212 | 5.937 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.931 | 1.546 | 1.597 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 211.931 | 206.340 | 206.685 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.350 | 18.407 | 14.871 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 198.052 | 125.574 | 34.157 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.242 | 498 | 137 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 586.896 | 362.047 | 52.030 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 892 | 251 | 305 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 69 | 68 | 68 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 349.810 | 202.639 | 118.391 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 13.645 | 1.103 | 1.435 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 87.282 | 39.234 | 40.897 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 2.189 | 2.007 | 2.017 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 155.504 | 140.952 | 61.711 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 289 | 191 | 173 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14.673 | 14.673 | 1.962 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 909 | 599 | 599 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 36 | 31 | 31 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.212 | 348 | 2.337 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 1.305 | 1.305 | 1.305 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 70.765 | 2.197 | 5.923 |
| RESTO | 947.478 | 791.465 | 800.840 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.799 | 6.650 | 13.994 |
| Cambio criterios contables | 2.476 | 543 | 630 |
| Operaciones a plazos | 34.913 | 26.494 | 33.337 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.387 | 1.099 | 796 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.509 | 7.270 | 2.914 |
| Revalorizaciones contables | 28.895 | 28.895 | 28.855 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 434.662 | 434.233 | 432.174 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.629 | 230 | 2.395 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.071 | 2.202 | 3.097 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.983 | 1.725 | 1.625 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 232.838 | 232.838 | 232.835 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 696 | 672 | 658 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.627 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.290 | 1.224 | 1.187 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 2.087 | 2.087 | 2.087 |
| Por otras correcciones al resultado | 158.615 | 45.302 | 44.255 |
| D I S M I N U C I O N E S | 23.999.706 | 23.120.754 | 18.579.613 |
| Impuesto sobre Sociedades | 228.803 | 69.339 | 26.100 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 18 | 18 | 18 |
| Disminuciones diversas | 23.770.885 | 23.051.398 | 18.553.495 |
| Amortización | 136.173 | 105.322 | 109.866 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 18.976 | 13.546 | 14.826 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 7.643 | 6.650 | 3.957 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.857 | 1.857 | 947 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 501 | 493 | 445 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 223 | 223 | 223 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.175 | 1.175 | 1.175 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.747 | 1.747 | 1.728 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.296 | 8.119 | 6.681 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 13.633 | 11.648 | 10.969 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 82.120 | 59.863 | 68.914 |
| Provisiones o deterioros | 872.538 | 655.038 | 512.526 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.368 | 1.297 | 1.293 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 47.455 | 41.055 | 33.230 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 358 | 358 | 346 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 13.055 | 10.320 | 7.472 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 156.885 | 151.600 | 112.970 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 5.271 | 1.783 | 1.627 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 3.891 | 1.655 | 803 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.356 | 2.242 | 147 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 183.189 | 78.854 | 50.110 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 177 | 117 | 117 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 17.049 | 3.630 | 2.975 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 441.484 | 362.127 | 301.436 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 105.732 | 79.899 | 60.346 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.409 | 3.409 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.180 | 971 | 114 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.805 | 20.795 | 12.771 |
| Cambio criterios contables | 5.585 | 4.636 | 1.418 |
| Operaciones a plazos | 30.264 | 29.172 | 29.622 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 789 | 783 | 66 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.510 | 5.091 | 592 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.190 | 15.042 | 15.762 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 20.811.845 | 20.681.089 | 16.873.436 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 10.506.727 | 10.457.116 | 7.167.152 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 3.118.115 | 3.041.666 | 2.834.527 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.588.412 | 1.587.803 | 1.324.246 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 5.493.435 | 5.492.776 | 5.463.974 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 4.860 | 3.752 | 2.980 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2.057 | 2.057 | 2.057 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 98.239 | 95.921 | 78.501 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 1.346.032 | 1.058.934 | 550.623 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.866 | 4.772 | 3.731 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 64 | 64 | 4 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 104 | 104 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 14.575 | 14.463 | 5.968 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 31.848 | 31.388 | 20.372 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 52 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 396.393 | 395.414 | 395.130 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.063 | 32.531 | 20.885 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 212.504 | 144.791 | 34.824 |
| Montes vecinales en mano común | 20.812 | 20.728 | 4.150 |
| Régimen entidades navieras | 1.058 | 1.058 | 1.058 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 614.875 | 402.868 | 54.098 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.109 | 6.045 | 5.694 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.666 | 1.666 | 1.666 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 20 | 20 | 20 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 2.973 | 2.973 | 2.973 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 49 | 49 | 49 |
| RESTO | 498.566 | 471.115 | 446.698 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 12 | 12 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 17.019 | 17.015 | 17.009 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 1.121 | 682 | 480 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.910 | 2.821 | 2.836 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.301 | 4.010 | 304 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 273.900 | 273.796 | 273.407 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 262 | 203 | 196 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.093 | 1.641 | 67 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 34.260 | 15.932 | 1.305 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 3.321 | 3.321 | 3.321 |
| Otras correcciones al resultado | 153.367 | 151.680 | 147.774 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.797.309 | 6.846.728 | 7.055.018 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 505.751 | 475.659 | 193.875 |
| Base imponible positiva | 6.575.547 | 6.298.211 | 6.575.547 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
