Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 26.310 | 13.591 | 10.106 |
| RC | 17.382.461 | 17.641.467 | 17.533.799 |
| A U M E N T O S | 1.990.255 | 1.861.211 | 1.781.800 |
| Impuesto sobre Sociedades | 551.267 | 540.611 | 533.494 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 1.438.989 | 1.320.599 | 1.248.306 |
 Amortizaciones | 37.931 | 31.102 | 31.524 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 5.117 | 3.809 | 4.432 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 9.558 | 6.149 | 5.651 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 153 | 152 | 152 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 512 | 487 | 475 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 6 | 6 | 5 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.819 | 7.565 | 7.737 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 9.724 | 9.312 | 8.996 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.303 | 1.706 | 1.709 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.700 | 1.876 | 2.329 |
| Provisiones o deterioros | 500.327 | 466.958 | 460.353 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 7.556 | 3.564 | 5.045 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.238 | 295 | 292 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.527 | 1.389 | 1.389 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 23.184 | 20.283 | 21.487 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 24.140 | 23.939 | 23.939 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 43.613 | 35.267 | 32.872 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 89 | 89 | 87 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 23.305 | 12.909 | 5.811 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 393 | 13 | 13 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 821 | 1 | 1 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 4.093 | 4.093 | 4.020 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 370.365 | 365.113 | 365.394 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 41.018 | 40.594 | 40.472 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 3.081 | 2.768 | 2.768 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 37.602 | 37.602 | 37.602 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 335 | 224 | 102 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 123.150 | 80.865 | 11.282 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 556 | 337 | 134 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 903 | 885 | 865 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 760 | 757 | 752 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 4.994 | 75 | 75 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.169 | 9.057 | 7.101 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 90.304 | 57.158 | 1.716 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 157 | 136 | 37 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.307 | 12.460 | 602 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 64.216 | 41.084 | 43.471 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 691 | 221 | 321 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 24.976 | 12.817 | 15.398 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 105 | 92 | 92 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.993 | 24.700 | 24.542 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 36 | 34 | 34 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.962 | 1.962 | 1.962 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23 | 15 | 15 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 31 | 31 | 31 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 156 | 67 | 103 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.237 | 1.140 | 967 |
| RESTO | 672.346 | 659.996 | 661.205 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.574 | 1.907 | 1.653 |
| Cambio criterios contables | 493 | 41 | 38 |
| Operaciones a plazos | 8.777 | 8.469 | 8.777 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 910 | 768 | 768 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 966 | 385 | 331 |
| Revalorizaciones contables | 609 | 609 | 569 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 429.350 | 429.347 | 429.347 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 229 | 50 | 149 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.408 | 311 | 434 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 194 | 194 | 174 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 195.718 | 195.718 | 195.718 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 79 | 58 | 58 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.037 | 22.138 | 23.186 |
| D I S M I N U C I O N E S | 16.366.897 | 16.273.830 | 16.117.701 |
| Impuesto sobre Sociedades | 48.327 | 17.437 | 15.945 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 16.318.571 | 16.256.393 | 16.101.756 |
| Amortización | 37.104 | 32.733 | 30.869 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.573 | 2.430 | 2.387 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.360 | 2.984 | 1.183 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 94 | 94 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 72 | 70 | 70 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 74 | 74 | 74 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 54 | 54 | 54 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 801 | 790 | 780 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.077 | 3.598 | 4.552 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 24.998 | 22.639 | 21.769 |
| Provisiones o deterioros | 111.868 | 102.925 | 99.826 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 731 | 731 | 731 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 3.424 | 2.066 | 2.039 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 108 | 108 | 108 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 517 | 501 | 117 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 405 | 404 | 307 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.553 | 1.490 | 1.490 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.277 | 1.103 | 255 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 7 | 2 | 2 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 544 | 544 | 390 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 42 | 42 | 42 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.190 | 1.190 | 1.190 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 101.070 | 94.743 | 93.155 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 9.053 | 7.346 | 5.517 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 1 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.862 | 3.388 | 2.379 |
| Cambio criterios contables | 1.192 | 770 | 672 |
| Operaciones a plazos | 786 | 785 | 785 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 487 | 487 | 487 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.723 | 1.913 | 1.192 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 15.918.146 | 15.910.726 | 15.847.212 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 6.487.844 | 6.483.139 | 6.449.218 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 2.762.385 | 2.759.926 | 2.757.207 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.171.747 | 1.171.747 | 1.167.118 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 5.483.243 | 5.483.243 | 5.463.313 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.099 | 1.099 | 1.099 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.828 | 11.571 | 9.257 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 148.457 | 110.594 | 26.860 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.415 | 1.202 | 972 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 53 | 52 | 31 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 8.310 | 8.309 | 8.291 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.582 | 1.603 | 1.603 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.824 | 17.806 | 11.564 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 100.306 | 66.833 | 1.918 |
| Montes vecinales en mano común | 52 | 52 | 29 |
| Régimen entidades navieras | 1.058 | 1.058 | 1.058 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.949 | 12.772 | 604 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 543 | 542 | 426 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 360 | 360 | 360 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 93.943 | 92.069 | 91.472 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 786 | 784 | 786 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 13 | 13 | 13 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 822 | 822 | 822 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.774 | 527 | 48 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 20 | 20 | 20 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 1 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 197 | 197 | 197 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 90.330 | 89.706 | 89.586 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.004.269 | 3.226.575 | 3.197.443 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.756 | 80.249 | 29.166 |
| Base imponible positiva | 2.949.244 | 2.941.103 | 2.949.244 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
