Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 13.812 | 7.974 | 6.460 |
| RC | 563.953 | 817.798 | 781.098 |
| A U M E N T O S | 345.593 | 311.672 | 309.632 |
| Impuesto sobre Sociedades | 220.467 | 218.408 | 215.159 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 125.126 | 93.264 | 94.473 |
 Amortizaciones | 12.629 | 10.860 | 10.325 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.810 | 1.513 | 1.485 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.333 | 1.098 | 1.094 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 570 | 570 | 570 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 838 | 470 | 469 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 449 | 449 | 449 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 984 | 822 | 573 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.142 | 1.921 | 1.707 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.461 | 3.061 | 3.039 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.041 | 957 | 939 |
| Provisiones o deterioros | 28.710 | 19.262 | 19.545 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 53 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 10.389 | 9.299 | 10.124 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 306 | 172 | 172 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.662 | 644 | 664 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.247 | 979 | 867 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 2.499 | 2.141 | 1.628 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 35 | 35 | 35 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.418 | 313 | 313 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 12 | 12 | 12 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 75 | 75 | 75 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 7.011 | 5.589 | 5.654 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.500 | 1.500 | 379 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.121 | 1.121 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 379 | 379 | 379 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 39.418 | 35.736 | 34.481 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 11 | 11 | 11 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.181 | 4.207 | 3.960 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 32.518 | 30.734 | 30.225 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16 | 16 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.689 | 765 | 266 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 22.790 | 15.809 | 16.572 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 291 | 178 | 198 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 18.374 | 12.789 | 13.727 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 5 | 4 | 5 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.522 | 2.748 | 2.564 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 98 | 68 | 68 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 17 | 17 | 1 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 467 | 3 | 8 |
| RESTO | 20.079 | 10.097 | 13.171 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.332 | 2.380 | 5.044 |
| Cambio criterios contables | 2.700 | 2.501 | 2.689 |
| Operaciones a plazos | 1.208 | 923 | 208 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 17 | 10 | 10 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.416 | 607 | 532 |
| Revalorizaciones contables | 145 | 145 | 145 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 45 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 878 | 114 | 114 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 46 | 40 | 40 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 133 | 0 | 133 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 8 | 6 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.129 | 3.347 | 4.229 |
| D I S M I N U C I O N E S | 244.835 | 200.159 | 183.641 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.326 | 1.892 | 1.820 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 216.508 | 198.267 | 181.821 |
| Amortización | 18.572 | 17.073 | 16.228 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.618 | 1.445 | 1.375 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 410 | 410 | 340 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 69 | 69 | 69 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 604 | 604 | 604 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 310 | 310 | 310 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 892 | 892 | 892 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 201 | 201 | 201 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 4.605 | 4.599 | 4.538 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.957 | 1.943 | 1.944 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.906 | 6.600 | 5.955 |
| Provisiones o deterioros | 13.171 | 12.792 | 12.180 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 292 | 210 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 9.442 | 9.373 | 9.374 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 19 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 151 | 70 | 36 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 946 | 877 | 877 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 41 | 41 | 41 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 21 | 21 | 21 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 394 | 394 | 165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.851 | 1.777 | 1.637 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 31.785 | 20.477 | 18.340 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 58 | 58 | 45 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.252 | 16.799 | 15.147 |
| Cambio criterios contables | 5.288 | 196 | 173 |
| Operaciones a plazos | 2.947 | 2.947 | 2.947 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29 | 29 | 29 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 448 | 448 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 764 | 0 | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 76.081 | 74.417 | 65.561 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 44.976 | 43.417 | 34.892 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 1.858 | 1.754 | 1.487 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 27.859 | 27.859 | 27.859 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 1.323 | 1.323 | 1.323 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 65 | 65 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 72.002 | 68.818 | 66.982 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 9.638 | 9.626 | 9.626 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.898 | 6.248 | 5.714 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 52.192 | 50.523 | 49.829 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.639 | 786 | 206 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.635 | 1.635 | 1.608 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 4.898 | 4.690 | 2.529 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 104 | 104 | 104 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1 | 0 | 1 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3 | 3 | 3 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7 | 7 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.783 | 4.577 | 2.422 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 664.492 | 929.041 | 906.817 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 51.133 | 50.025 | 22.225 |
| Base imponible positiva | 855.008 | 851.970 | 855.008 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
