Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.062 | 5.051 | 3.860 |
| RC | 410.619 | 556.538 | 483.743 |
| A U M E N T O S | 304.761 | 256.622 | 202.047 |
| Impuesto sobre Sociedades | 143.953 | 142.019 | 139.368 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 160.807 | 114.603 | 62.680 |
 Amortizaciones | 11.574 | 9.537 | 10.093 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 6.251 | 5.690 | 5.759 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 2.015 | 783 | 1.362 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 10 | 9 | 9 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 69 | 62 | 62 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 41 | 25 | 5 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 241 | 220 | 235 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 484 | 430 | 427 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.300 | 1.175 | 1.208 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.165 | 1.142 | 1.026 |
| Provisiones o deterioros | 30.937 | 13.448 | 19.572 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 24 | 24 | 24 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 4.698 | 2.297 | 2.635 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 10 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.234 | 1.134 | 1.132 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 9.346 | 1.863 | 8.779 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 4.738 | 794 | 4.561 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 30 | 30 | 30 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 257 | 182 | 182 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 60 | 59 | 59 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 10.534 | 7.052 | 2.157 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.615 | 1.950 | 2.611 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 661 | 0 | 661 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1.950 | 1.950 | 1.950 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 85.600 | 73.504 | 12.265 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 559 | 261 | 341 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 5.318 | 5.281 | 5.281 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 1.286 | 1.286 | 1.285 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.543 | 3.883 | 3.042 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 52.920 | 52.640 | 190 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 5 | 5 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.509 | 10.147 | 1.667 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 458 | 0 | 458 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 18.556 | 12.484 | 12.619 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 677 | 137 | 126 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 7.935 | 4.268 | 4.576 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 22 | 22 | 22 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.342 | 2.365 | 2.178 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 3 | 2 | 1 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 29 | 0 | 26 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 48 | 48 | 48 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.500 | 5.642 | 5.642 |
| RESTO | 11.525 | 3.681 | 5.520 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 996 | 948 | 841 |
| Cambio criterios contables | 1 | 1 | 0 |
| Operaciones a plazos | 921 | 323 | 921 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 71 | 71 | 71 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 73 | 64 | 64 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 99 | 99 | 99 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 56 | 31 | 56 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11 | 10 | 10 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 39 | 38 | 39 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 349 | 132 | 349 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10 | 4 | 4 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.900 | 1.959 | 3.065 |
| D I S M I N U C I O N E S | 233.436 | 192.927 | 74.142 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.585 | 1.964 | 1.507 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 214.852 | 190.964 | 72.635 |
| Amortización | 7.943 | 7.252 | 6.712 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 258 | 258 | 248 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 24 | 24 | 20 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 4 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 637 | 634 | 628 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.470 | 2.316 | 2.233 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.537 | 4.007 | 3.571 |
| Provisiones o deterioros | 31.311 | 23.552 | 12.173 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 18.591 | 13.060 | 6.776 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 131 | 131 | 45 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 6 | 0 | 6 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.581 | 4.562 | 3.712 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 576 | 0 | 570 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 325 | 325 | 119 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 25 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 8 | 8 | 5 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 608 | 269 | 378 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 6.449 | 5.185 | 549 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 5.089 | 4.934 | 928 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.481 | 4.360 | 849 |
| Cambio criterios contables | 569 | 569 | 73 |
| Operaciones a plazos | 5 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 37.962 | 34.627 | 29.217 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 34.764 | 31.739 | 26.341 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 633 | 323 | 311 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 2.333 | 2.333 | 2.333 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 231 | 231 | 231 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 129.900 | 118.106 | 21.187 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 513 | 215 | 295 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 6.831 | 6.793 | 6.793 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 7.075 | 7.056 | 7.010 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.739 | 4.238 | 3.416 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 82.949 | 82.758 | 140 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 5.572 | 5.572 | 1.587 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.831 | 11.086 | 1.558 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 388 | 388 | 388 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 2.646 | 2.493 | 2.419 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 46 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 196 | 196 | 196 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.400 | 2.297 | 2.223 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 482.157 | 620.451 | 611.655 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 40.442 | 40.161 | 12.735 |
| Base imponible positiva | 585.601 | 578.999 | 585.601 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
