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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	9.062	5.051	3.860
RC	410.619	556.538	483.743
A U M E N T O S	304.761	256.622	202.047
Impuesto sobre Sociedades	143.953	142.019	139.368
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	160.807	114.603	62.680
Amortizaciones	11.574	9.537	10.093
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.251	5.690	5.759
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.015	783	1.362
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	10	9	9
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	69	62	62
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	41	25	5
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	241	220	235
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	484	430	427
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.300	1.175	1.208
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.165	1.142	1.026
Provisiones o deterioros	30.937	13.448	19.572
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	24	24	24
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	4.698	2.297	2.635
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	10	7	7
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	1.234	1.134	1.132
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	9.346	1.863	8.779
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	4.738	794	4.561
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	30	30	30
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	257	182	182
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	7	7	7
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	60	59	59
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	10.534	7.052	2.157
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.615	1.950	2.611
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	661	0	661
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.950	1.950	1.950
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	3	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	85.600	73.504	12.265
Utes, ajustes art.45.1 LIS	559	261	341
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	5.318	5.281	5.281
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS	1.286	1.286	1.285
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.543	3.883	3.042
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	52.920	52.640	190
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	5	5	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2	1	1
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	20.509	10.147	1.667
Por reserva para inversiones en Canarias	458	0	458
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	18.556	12.484	12.619
Gastos no deducibles retribución fondos propios	677	137	126
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	7.935	4.268	4.576
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	22	22	22
Gastos por donativos y liberalidades	3.342	2.365	2.178
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	3	2	1
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	29	0	26
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	48	48	48
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.500	5.642	5.642
RESTO	11.525	3.681	5.520
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	996	948	841
Cambio criterios contables	1	1	0
Operaciones a plazos	921	323	921
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	71	71	71
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	73	64	64
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	99	99	99
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	56	31	56
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	11	10	10
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	39	38	39
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	349	132	349
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	10	4	4
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	8.900	1.959	3.065
D I S M I N U C I O N E S	233.436	192.927	74.142
Impuesto sobre Sociedades	18.585	1.964	1.507
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	214.852	190.964	72.635
Amortización	7.943	7.252	6.712
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	258	258	248
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	24	24	20
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	4	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1	1	1
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	12	12	12
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	637	634	628
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.470	2.316	2.233
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.537	4.007	3.571
Provisiones o deterioros	31.311	23.552	12.173
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	12	12	12
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	18.591	13.060	6.776
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	131	131	45
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6	0	6
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	4.581	4.562	3.712
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	0	0
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	576	0	570
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	325	325	119
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	25	0	0
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	8	8	5
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	608	269	378
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	6.449	5.185	549
Gastos fiscalmente no deducibles	5.089	4.934	928
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.481	4.360	849
Cambio criterios contables	569	569	73
Operaciones a plazos	5	5	5
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	34	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exenciones (art. 21 y art. 22)	37.962	34.627	29.217
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	34.764	31.739	26.341
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	633	323	311
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	2.333	2.333	2.333
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	231	231	231
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	129.900	118.106	21.187
Utes, ajustes art.45.1 LIS	513	215	295
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.831	6.793	6.793
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES	7.075	7.056	7.010
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.739	4.238	3.416
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	82.949	82.758	140
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	5.572	5.572	1.587
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	20.831	11.086	1.558
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	388	388	388
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
RESTO	2.646	2.493	2.419
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	5	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	46	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	196	196	196
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Otras correcciones al resultado	2.400	2.297	2.223
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	482.157	620.451	611.655
Compensaciones de B.I. negativas	40.442	40.161	12.735
Base imponible positiva	585.601	578.999	585.601

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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