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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas59.71534.99225.512
Resultado Contable1.309.1571.769.2031.470.682
A U M E N T O S2.681.5502.034.355882.172
Impuesto sobre Sociedades422.499417.986401.232
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.259.0521.616.369480.939
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones21.87317.50717.208
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.8202.1552.037
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.7571.2031.120
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
436436431
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
568504447
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
185182182
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
865764737
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7571.6911.710
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.0056.7516.793
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.4813.8223.750
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros25.39211.9279.526
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1136161
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.1382.9801.024
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
190177181
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.2761.1311.217
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.5637461.187
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
9077579
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
500
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.8621.415447
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
38378112
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20417471
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.7525.0895.148
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)93389152
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
761276
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
444
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
464646
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8082727
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.082.2481.505.549363.112
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0441.860307
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
101010
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
941485623
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
532520510
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5461.317941
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
551.965453.690268.824
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.73715.505425
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.503.8721.028.32287.032
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.5983.8404.440
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles49.22928.65931.384
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
141414
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.7999781.460
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
28.41514.99416.328
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1977
  Gastos por donativos y liberalidades
18.70112.53113.428
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1656160
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14144
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
111
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
999
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
925173
 Expande-contrae la tabla. RESTO79.37652.63959.557
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.4412.0532.686
  Cambio criterios contables
713420274
  Operaciones a plazos
10.2294.2669.481
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
641365365
  Revalorizaciones contables
321321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
20011589
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
426259361
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2721.1931.204
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
366318315
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
382218382
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
552121
  Por otras correcciones al resultado
61.33043.08844.056
D I S M I N U C I O N E S2.508.4641.905.176576.162
Impuesto sobre Sociedades 58.2434.6673.288
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 71710
Disminuciones diversas 2.450.1501.900.437572.874
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 36.49134.55825.295
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.8182.6052.336
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
367248248
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
412412412
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.1831.1831.183
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
492486463
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
237237237
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7461.7461.724
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
191919
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
13.92913.78310.294
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
14.95213.6118.175
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
336227205
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 10.3269.6066.926
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
20420039
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.1692.8512.520
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1166
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
893858322
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.9541.951882
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
135135104
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
900855682
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
363636
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
656555
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.9602.6492.281
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 81.13580.35968.604
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
42.25442.00934.094
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
23.76023.45623.344
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
935935156
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
13.94513.94510.999
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2411511
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.250.0851.711.261430.520
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3532.298281
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
769579498
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.3563.3563.356
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.5482.548974
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7352.4791.656
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
602.930514.419291.187
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
17.79517.50644
  Montes vecinales en mano común
55550
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.579.1491.129.64995.207
  Por reserva para inversiones en Canarias
35.98735.97535.147
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.4092.3962.169
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.8612.8518
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1261260
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.7352.7258
 Expande-contrae la tabla. RESTO 69.25161.80441.521
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.8683.6082.491
  Cambio criterios contables
1.812976368
  Operaciones a plazos
3.0573.0572.759
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5635630
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
990
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
787878
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.9281.9281.585
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
3900
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
450450374
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3900
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
201919
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
56.38751.11533.846
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.482.2481.898.3821.776.692
Compensaciones de B.I. negativas 240.740235.60183.963
Base imponible positiva1.672.2891.660.5941.672.289
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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