Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	6.995	3.664	2.792
Resultado Contable	7.032.210	7.876.375	2.977.294
A U M E N T O S	6.799.519	4.153.964	1.788.298
Impuesto sobre Sociedades	492.003	486.940	481.284
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	6.307.517	3.667.023	1.307.014
Amortizaciones	264.298	260.920	55.250
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.848	3.120	3.001
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	258.011	257.404	51.867
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	6	6	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	40	16	16
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	17	17	8
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	241	239	239
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	39	31	31
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	97	89	89
Provisiones o deterioros	3.246.203	2.703.866	904.931
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	202	77	77
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	225.529	168.880	189.380
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	325	292	229
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	196.309	189.466	60.460
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	120.532	15.688	14.090
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	84.865	84.681	1.806
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	653.991	490.588	90.587
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	13.971	10.266	13.087
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.950.479	1.743.930	535.215
Exenciones (art. 21 y art. 22)	254.573	110.869	182.177
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	216.369	73.740	167.802
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	26.700	25.690	3.178
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	208	208	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	6.242	6.242	6.242
Exención por rentas en el extranjero art.22	5.054	4.989	4.954
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.891.810	9.643	45.157
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.009	1.875	1.884
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	149	149	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.286	93	2.277
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.883.113	3.313	37.088
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	234	205	103
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	214	203	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	3.805	3.805	3.805
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	155.487	94.101	63.369
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	3.287	3.287	3.287
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.617	775	619
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	9.252	4.607	2.992
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	33.088	28.683	19.948
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	17	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	1.949	70	1.836
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	4.896	4.896	4.896
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	27.900	27.472	27.733
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	3.563	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	68.917	24.310	2.058
RESTO	495.146	487.623	56.130
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	14.990	14.073	1.471
Cambio criterios contables	325	14	14
Operaciones a plazos	728	127	688
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	2.664	2.659	2.664
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	240	240	240
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	434	402	81
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	34.584	34.584	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	42.010	41.277	41.277
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	4.771	4.485	4.422
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	671	671	107
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	80	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	398	391	391
Por otras correcciones al resultado	393.250	388.700	4.775
D I S M I N U C I O N E S	12.157.831	10.164.647	2.067.117
Impuesto sobre Sociedades	582.469	509.407	10.805
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	11.575.362	9.655.239	2.056.312
Amortizaciones	174.311	171.720	95.354
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	8.484	8.465	1.098
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	133.251	131.473	79.094
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	62	62	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	2	2	2
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	38	38	38
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	120	120	120
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	159	158	154
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	32.195	31.403	14.849
Provisiones o deterioros	1.805.210	1.722.234	548.887
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1.895	1.895	1.026
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	133.317	89.351	110.666
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	62	62	21
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	158.898	157.964	6.802
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	30.445	27.695	12.876
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	11.280	11.280	10.401
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	183	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	337.848	328.352	48.409
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7.614	4.414	6.791
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.123.667	1.101.221	351.894
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.591.334	2.574.485	1.186.959
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.393.984	1.385.516	514.001
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	275.868	267.992	131.496
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	6.916	6.912	1.575
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	341.373	340.878	262.175
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	217.691	217.691	41.446
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	8.468	8.468	8.261
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	127.024	127.024	94.170
Exención por rentas en el extranjero art.22	220.010	220.006	133.835
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.873.835	74.504	39.841
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	0	0
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	0	0
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	30.018	30.018	30.018
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	31.669	30.923	683
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	67	66	54
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	2.719	2.719	1.684
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	1.801.961	3.490	2.702
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.701	2.589	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.701	4.701	4.701
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	15.252	13.322	1.294
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.115	1.115	1
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14.137	12.207	1.293
RESTO	5.115.420	5.098.973	183.978
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	158.218	156.450	106.803
Cambio criterios contables	239	145	9
Operaciones a plazos	368	368	127
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	4	4	4
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	90	80	90
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	346	346	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	364.910	364.762	4.762
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	0	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	550	550	550
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	26.669	13.925	1.993
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.564.025	4.562.344	69.640
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.227.825	1.419.656	2.910.383
Compensaciones de B.I. negativas	319.426	308.664	206.413
Base imponible positiva	2.683.995	2.655.254	2.683.995

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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