Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2024 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 57.945 | S.E. | 24.618 |
| Resultado Contable | 7.585.642 | S.E. | 7.405.360 |
| A U M E N T O S | 4.096.572 | S.E. | 2.518.357 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.601.099 | S.E. | 1.527.221 |
| Correc.por Impuesto Complementario | 16.121 | S.E. | 759 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.486 | S.E. | 0 |
| Aumentos diversos | 2.472.866 | S.E. | 990.377 |
 Amortizaciones | 175.988 | S.E. | 83.979 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 106.348 | S.E. | 33.569 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 26.067 | S.E. | 21.871 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 327 | S.E. | 120 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 941 | S.E. | 917 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 497 | S.E. | 425 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 14 | S.E. | 14 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 1 | S.E. | 1 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18.862 | S.E. | 11.103 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.645 | S.E. | 3.404 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 7.350 | S.E. | 6.374 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 9.936 | S.E. | 6.181 |
| Provisiones o deterioros | 743.074 | S.E. | 475.218 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.420 | S.E. | 121 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 104.916 | S.E. | 97.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.742 | S.E. | 2.211 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 34.998 | S.E. | 15.055 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 379.883 | S.E. | 245.420 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 768 | S.E. | 303 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 6.613 | S.E. | 6.062 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 93.411 | S.E. | 38.246 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 10.251 | S.E. | 4.096 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 106.540 | S.E. | 65.973 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 531 | S.E. | 522 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 52.484 | S.E. | 38.916 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 39.314 | S.E. | 35.028 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 13.170 | S.E. | 3.888 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 986.554 | S.E. | 80.136 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.858 | S.E. | 1.535 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 14.076 | S.E. | 13.752 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 2.143 | S.E. | 2.110 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 3.686 | S.E. | 3.565 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.305 | S.E. | 21.976 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 477.127 | S.E. | 23.832 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 2.114 | S.E. | 2.114 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 247 | S.E. | 147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 456.331 | S.E. | 7.513 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 34 | S.E. | 0 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 3.561 | S.E. | 3.519 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 71 | S.E. | 71 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 262.740 | S.E. | 127.118 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 11 | S.E. | 11 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 14.550 | S.E. | 10.507 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 84.776 | S.E. | 53.011 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 41 | S.E. | 21 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 48.519 | S.E. | 32.000 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.009 | S.E. | 3.554 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 432 | S.E. | 2 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 317 | S.E. | 18 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 5.132 | S.E. | 5.132 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.527 | S.E. | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 101.428 | S.E. | 22.864 |
| RESTO | 252.026 | S.E. | 185.009 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 73.836 | S.E. | 67.982 |
| Cambio criterios contables | 796 | S.E. | 705 |
| Operaciones a plazos | 10.703 | S.E. | 9.070 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 676 | S.E. | 499 |
| Revalorizaciones contables | 347 | S.E. | 338 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 16.478 | S.E. | 15.686 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11.052 | S.E. | 10.216 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 3.937 | S.E. | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.368 | S.E. | 7.684 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 14.308 | S.E. | 13.472 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional | 2.135 | S.E. | 2.089 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.862 | S.E. | 2.857 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 676 | S.E. | 533 |
| Por otras correcciones al resultado | 105.852 | S.E. | 53.877 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.747.596 | S.E. | 3.056.718 |
| Impuesto sobre Sociedades | 234.698 | S.E. | 70.642 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 330 | S.E. | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.512.568 | S.E. | 2.986.076 |
| Amortizaciones | 54.802 | S.E. | 39.541 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 4.670 | S.E. | 3.841 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.515 | S.E. | 1.385 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2 | S.E. | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 122 | S.E. | 122 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 505 | S.E. | 467 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 268 | S.E. | 187 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 1.647 | S.E. | 113 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 684 | S.E. | 231 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18 | S.E. | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 3.567 | S.E. | 3.280 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 13.834 | S.E. | 9.523 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.971 | S.E. | 20.392 |
| Provisiones o deterioros | 510.396 | S.E. | 209.589 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4.004 | S.E. | 1.431 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 28.122 | S.E. | 14.611 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.320 | S.E. | 2.320 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 65.931 | S.E. | 5.794 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 160.586 | S.E. | 49.767 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.985 | S.E. | 1.629 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 1.134 | S.E. | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 153.824 | S.E. | 89.645 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 25.868 | S.E. | 1.930 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 64.401 | S.E. | 42.420 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 222 | S.E. | 43 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.053.463 | S.E. | 2.090.802 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 1.557.056 | S.E. | 934.932 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 850.907 | S.E. | 620.543 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 10.151 | S.E. | 6.113 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 771 | S.E. | 585 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 567.849 | S.E. | 502.831 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 26.268 | S.E. | 208 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.885 | S.E. | 1.403 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 37.576 | S.E. | 24.186 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Regímenes especiales | 1.441.559 | S.E. | 491.681 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.851 | S.E. | 1.789 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 6.504 | S.E. | 5.994 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 23.656 | S.E. | 21.980 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 176 | S.E. | 129 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 479.534 | S.E. | 6.725 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.662 | S.E. | 15.473 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 353.650 | S.E. | 347.920 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 932 | S.E. | 931 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10 | S.E. | 10 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 65 | S.E. | 65 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 1.520 | S.E. | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 53.364 | S.E. | 50.176 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.305 | S.E. | 12.768 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 486.661 | S.E. | 26.053 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 1.668 | S.E. | 1.668 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 71.632 | S.E. | 50.457 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 45 | S.E. | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 302 | S.E. | 116 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 71.079 | S.E. | 50.142 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 206 | S.E. | 199 |
| RESTO | 380.716 | S.E. | 104.006 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 141.302 | S.E. | 21.884 |
| Cambio criterios contables | 1.889 | S.E. | 1.144 |
| Operaciones a plazos | 13.103 | S.E. | 13.026 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 336 | S.E. | 158 |
| Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 5 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 6.965 | S.E. | 625 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 13.340 | S.E. | 13.213 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.273 | S.E. | 3.231 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 4.425 | S.E. | 670 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 206 | S.E. | 189 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.146 | S.E. | 2.783 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29.700 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 160.027 | S.E. | 47.084 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | S.E. | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.941.687 | S.E. | 6.870.064 |
| compensaciones de B.I. negativas | 700.183 | S.E. | 399.845 |
| Base imponible positiva | 6.320.643 | S.E. | 6.320.643 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
