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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Total

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas368.405177.166134.222
Resultado Contable85.159.237130.783.39395.579.169
A U M E N T O S105.199.96463.059.15050.782.122
Impuesto sobre Sociedades19.755.60818.676.08518.543.448
Correc.por Impuesto Complementario21.65517.9277.762
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS45.73123.10827.851
Aumentos diversos85.376.97044.342.02932.203.061
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.236.9682.764.4723.066.620
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.316.419837.8471.158.555
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.365.0971.434.7791.445.826
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
7.0113.8823.840
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
22.17218.5359.195
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
6.9196.7396.665
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
9.1733.4358.817
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
133133133
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
232020
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
231.844212.157184.645
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
226.756208.719212.079
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
19.65214.48314.376
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
31.76923.74222.467
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros48.121.43322.500.42917.807.812
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
57.58950.08341.637
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.933.461852.3641.205.452
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
79.79929.38132.861
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.058.882788.2911.222.607
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.220.1071.038.9071.859.139
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
568.39597.955231.088
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
215.278129.89691.849
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
2.647.6452.552.534904.137
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
401236
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
23.860.9559.759.5735.097.577
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
892.649609.432739.005
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.583.8196.591.1336.381.463
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.453857991
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.353.2051.622.188877.663
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.196.207476.827253.459
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.028.044497.144375.104
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.8295.1402.734
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
254.666230.79469.178
  Exención por rentas en el extranjero art.22
864.152410.977177.178
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.3071.30710
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales13.544.90610.694.8952.967.505
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
259.559241.752245.145
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
22.77822.03421.785
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
53.9223.3973.397
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
423.015367.931255.939
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
55.87438.30629.330
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
12.0545.64136
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
187.25873.989161.139
  Arrendamiento financiero: régimen especial
245.796193.003190.162
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
27.20123.31816.490
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
1.574.6301.089.681845.290
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
210.675154.699210.675
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111.43948.96719.413
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.317.7568.408.842931.066
  Por reserva para inversiones en Canarias
5380138
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.394998897
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
26.88421.62525.216
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
12.13471111.387
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles7.199.7242.120.3083.116.530
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
25.29314.95713.215
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
520.629214.212227.060
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
657.923317.253405.022
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
469424411
  Gastos por donativos y liberalidades
773.810542.257479.523
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
501307303
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.4581.4581.458
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
80.16712.20638.515
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
58.25254.07834.718
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
33.5525.2965.596
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
4700
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
606
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
58.71925.79611.735
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.988.898932.0651.898.970
 Expande-contrae la tabla. RESTO8.920.7344.639.7374.366.931
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
259.457202.17733.559
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
100
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
771.160398.230350.387
  Cambio criterios contables
340.281312.660321.198
  Operaciones a plazos
310.386170.240213.418
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
266.965205.750164.712
  Revalorizaciones contables
14.8233.03313.375
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
32700
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
395.010114.316206.500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
286.125147.36180.337
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
825.144608.615824.198
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
87.09742485.105
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
746.234603.270673.290
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
197.703162.024155.030
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
10.0469.9258.989
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.4851.8532.437
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
131313
  Reinversión de beneficios extraordinarios
22.07217.21517.384
  Por otras correcciones al resultado
4.385.4061.682.6311.216.999
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S132.530.014112.808.32957.729.455
Impuesto sobre Sociedades 6.186.6733.117.364751.200
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 783.443772.239769.317
Disminuciones diversas 125.559.897108.918.72656.208.938
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 2.371.0991.839.2911.361.866
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
724.644547.103546.592
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
309.678218.183183.547
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
7.1447.1444.915
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
30.56126.97215.555
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.6591.4211.116
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
3.8493.3962.820
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
13.29113.24513.216
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
82.53477.06218.654
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
181.760143.8382.517
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
162.561148.4181.093
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
27.68625.87716.336
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
46.41240.08223.079
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
779.320586.550532.427
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 25.879.31019.509.5959.891.614
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
43.82831.43912.017
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.541.7801.003.851652.997
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
29.55928.39729.102
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.118.0491.766.707783.569
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.882.1062.507.148580.929
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
142.481102.32427.084
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
8.6861.2188.483
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
11.2721.7211.506
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
8.2015418.178
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
9.275.7986.999.3921.664.379
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
627.696522.492391.280
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.187.6266.542.8965.731.590
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.2291.470499
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 66.209.78061.746.14035.428.480
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
34.702.32933.416.34918.899.870
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
17.449.67416.288.1088.089.644
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
737.539727.426249.635
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
391.288341.270217.451
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.798.4206.255.8644.696.266
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.859.9891.690.5721.450.295
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
759.216753.976669.395
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.020.048102.271328.106
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.474.5022.167.937827.820
  Exención transmisión bienes inmuebles
16.7762.3670
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 17.662.78514.941.6644.572.305
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
259.351246.284247.164
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
35.02625.52612.504
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
53.58038.56426.517
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
471.894380.103259.375
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
459.826352.352218.464
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
77.52421.2403.650
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
11.433.5859.653.516973.043
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.5425.5425.542
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
2.8982.8982.898
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.6313.6093.416
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
9.7409.7409.740
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.5451.5441.543
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.1152.9502.325
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.3832.3832.077
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
149145135
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
373.649352.99140.547
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
244.212243.678103.674
  Arrendamiento financiero: régimen especial
275.709125.87393.277
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
1.940.0251.931.8531.417.202
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
1.763.4111.308.782915.508
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
243.989232.091233.704
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 951.152798.338530.346
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
14200
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
2.090257
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
114780
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
18.9378.4175.510
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
919.915780.141515.808
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
9.9549.6759.020
 Expande-contrae la tabla. RESTO 12.485.77110.083.6984.424.327
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
944.801728.238442.329
  Cambio criterios contables
252.031219.056177.919
  Operaciones a plazos
1.289.4951.005.832307.654
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
191.111190.30833.478
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
9.4759.4558.745
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
836.348836.34880.419
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
468.413109.66285.491
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13.08112.4209.386
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
67.35510.12067.202
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.604.7511.466.7511.251.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
74.29374.29325.783
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
391.869367.143352.850
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.7902.7902.703
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.007.233983.758116.233
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.9111.9111.786
  Por otras correcciones al resultado
5.330.8124.065.6111.460.590
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas56.480.88379.723.51888.193.224
compensaciones de B.I. negativas 8.882.0968.257.1914.520.899
Base imponible positiva83.028.01980.634.82083.028.019
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana