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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas10.8728.6356.233
Resultado Contable1.089.0011.482.7911.115.997
A U M E N T O S3.330.8882.500.745710.924
Impuesto sobre Sociedades312.065308.220301.523
Correc.por Impuesto Complementario2641515
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS20000
Aumentos diversos3.018.3602.192.509409.386
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones33.81615.64423.867
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.4282.2762.333
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
20.1244.89014.032
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
333
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
424386386
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
511325349
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
15514355
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
888
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
739610532
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0111.007977
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
3.9553.7713.171
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4582.2242.020
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros111.82624.36522.572
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
57057
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
22.9158.1604.856
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
283260265
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.258204342
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.5387002.138
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
71027878
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
110
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
73.3916.6336.633
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
348308264
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.3097.8087.927
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
161212
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)454545
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
454545
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.794.0892.110.014326.777
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7611.4891.718
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.110477847
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
178174174
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9511.4101.316
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
455.866346.928154.087
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
47.4498.7824.720
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.282.0661.748.999162.644
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.0071.0531.252
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
6826820
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
191919
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles43.41922.41323.494
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
999
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.891875865
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
16.20810.69410.166
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
131313
  Gastos por donativos y liberalidades
15.67810.35112.014
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
137119
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1444377
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
191919
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.300399322
 Expande-contrae la tabla. RESTO35.16420.02812.631
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.9794.2041.039
  Cambio criterios contables
1.6687391.366
  Operaciones a plazos
413357413
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.289120954
  Revalorizaciones contables
140140140
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
646421
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
137137122
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
347174347
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
593341333
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
40401
  Operaciones a plazos DT.1ª
101010
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
666
  Por otras correcciones al resultado
23.47713.6967.878
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S3.395.3282.616.296481.118
Impuesto sobre Sociedades 70.4719.6244.518
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1166
Disminuciones diversas 3.324.8462.606.666476.595
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 22.27820.36214.735
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.8391.8111.399
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.681655626
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
366366366
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
904899859
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
268268268
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
474747
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
860860860
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
555
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
7.1847.0453.790
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.5267.3465.758
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.5981.061757
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 47.65443.97338.023
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
20200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.4563.1252.642
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
353353353
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.162490207
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
385385370
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
141141141
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
383383383
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
222
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
32.34232.19528.044
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
149123123
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.2326.7295.731
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
292626
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 116.75849.87538.416
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
110.94744.34533.422
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
502426335
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.1072.1071.580
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.6201.6201.498
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.3331.3331.333
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2050205
  Exención por rentas en el extranjero art.22
434343
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.101.9592.466.775377.394
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5001.5001.249
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
947445445
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
7.5827.4197.355
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
47.74710.1304.553
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.523.0202.027.024170.452
  Por reserva para inversiones en Canarias
17.55817.55817.558
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
2.2542.2542.196
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.6012.5052.420
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
111111111
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9211.595961
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
496.718396.234170.093
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.0991.099553
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
800800552
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2992991
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 35.09824.5827.474
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.6129.7272.757
  Cambio criterios contables
4.4033.3531.840
  Operaciones a plazos
210210210
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
414141
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
111
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
171717
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
2611616
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
16.55311.2172.592
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.023.9221.366.5891.345.164
compensaciones de B.I. negativas 111.631106.38139.367
Base imponible positiva1.282.7041.271.3811.282.704
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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